Срок давности заявления права на имущественный вычет

Срок давности заявления права на имущественный вычет

В этой статье я отвечу на вопрос, можно ли получить имущественный вычет, если с момента приобретения жилья прошло более трех лет? Есть мнение, что срок давности на заявление своего права на имущественный вычет составляет 3 года. Однако, это не так. Для заявления права на имущественный вычет срока давности нет. Статья 220 Налогового Кодекса не содержит ограничений по срокам. Об этом говорится и в письме ФНС от 8 октября 2012 г. N ЕД-4-3/16925@: «Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества». Это значит, мы можем заявить свое право на вычет, даже если с момента приобретения жилья прошло более трех лет. Так же, мы можем заявить право на вычет, даже если жилье уже продано. Закон ограничивает тремя годами лишь количество лет, за которые нам могут вернуть уплаченный нами налог. Например, купили жилье в 2008 году. А сейчас, к примеру, 2015 год. Значит, вернуть можно налог, который был уплачен за 2014, 2013, 2012 годы.

Важно, что год покупки жилья влияет на размер имущественного вычета. Вычет составит ту сумму, которая действовала в году появления вашего права на вычет. Вычет в 2 миллиона действует с 01.01.2008, до конца 2007 года он составлял 1 миллион, до конца 2003 года вычет составлял 600 тысяч. До 01.01.2001 действовал Закон РФ от 07.12.91 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», там также был предусмотрен налоговый вычет при покупке жилья, и срок давности не установлен. Сумма еще меньше и зависела от МРОТа.

Если Вы получали вычет до 01.01.2001 года по старому закону, то имеете право еще раз получить налоговый вычет по новому закону, который действует с 01.01.2001 (Налоговый Кодекс). Такой вывод можно сделать из Письма МинФина России №03-04-05/7-938 от 24 ноября 2011 года.

Читайте в следующей заметке как заполнить декларацию за 3 года. Ведь, если вы не сразу подали декларацию, вам нужно предоставить их не одну, а несколько, за разные года.

spacer

37 comments on “Срок давности заявления права на имущественный вычет

  1. Анастасия

    Если квартира была куплена в 2000 году,в ней прожили 11 лет и продали.Можно ли в 2015 получить вычет за эту квартиру? За какие года? И сколько максимум?

  2. Марина

    До 01.01.2001 действовал Закон РФ от 07.12.91 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». В 2000 году размер вычета составлял около 472 тысяч. И неважно, что уже продали. Можно вернуть налог за 2012, 2013, 2014 годы и последующие, но не более 61-ой тысячи. А нового ничего не купили после продажи? С 2008 года вычет составляет уже 2 млн, т.е. вернуть можно 260 тысяч.

  3. Лира

    А если квартира была приобретена в 2014 году я смогу вернуть налог за 2012,2013 и 2014 год?

  4. Марина

    Добрый день! Вы можете вернуть налог начиная с года покупки (2014) и далее, если вы не пенсионер. Только пенсионеры могут вернуть за предыдущие годы.

  5. ренат

    Добрый вечер! Сестра купила в сент.2008г. квартиру за 330000р(13%-42900р). В 2009г или в 2010г получила возврат около 14000р(осталось 28900), потом забыла отдекларироваться.
    В 2013 купила за 1430000р трешку.
    Может ли она в 2015г отдеклорировавшись за 2012,2013,2014года, вернув свой подоходный, добавить налоговый вычет и на трешку за 1430000р.

  6. Марина

    Добрый вечер! Дополучить неиспользованную сумму сестра не сможет, потому что до 2014 года действовало правило — один объект, один вычет и неважно, какая сумма. Дополучить вычет могут те, кто в 2014 году ВПЕРВЫЕ начал получать вычет. Сестра сможет дополучить только по первой квартире эту сумму 28900, по которой начала получать еще в 2009 году. Для этого она может сейчас сдать декларацию за 12, 13 и/или 14 год.

  7. Андрей

    Добрый день!Приобрели квартиру в 2013г. в 2014 г. продали.если я верну налог за эти года.то в будущем могу ли я еще раз воспользоваться вычетом? (в 2015 г. начинаем строить дом) Спасибо!

  8. Марина

    Добрый день! Так как квартира куплена в 13 году, то на владельца не распространяется право дополучить вычет. Если с этой квартиры нельзя по каким-то причинам получить 260 тысяч (стоимость менее 2 млн), то с дома уже получить не сможете.

  9. Ирина

    Добрый день!
    Приобретала квартиру в 2008 году по ДДУ. Застройщик обанкротился, я признана пострадавшим дольщиком. В настоящее время новый застройщик в начале 2016 года передаст квартиру по акту-приема передачи, получение права собственности будет осуществляться через суд, т.к. с новым застройщиком нет договора. На какую сумму вычета можно рассчитывать? Возможно ли вообще получение вычета в такой ситуации? Возможно ли получение вычета по налогу, уплаченному с 2008 года?

  10. Марина

    Добрый день! Вы можете рассчитывать на получение вычета в размере 13% от затрат (но не более 260 тысяч на одного собственника). Право на вычет возникнет в момент подписания передаточного акта, это правило одинаково для всех, не только для пострадавших дольщиков. Вы сможете получить вычет за 16 год и последующие. Приложите в налоговую инспекцию договор и документы об оплате по старому застройщику, а по новому застройщику передаточный акт и решение суда.

  11. Татьяна

    У меня вот какой вопрос…я купила зем.участок с ветхим домиком еще в 2006-ом году. Осенью 2011 года беру ипотечный кредит под строительство дома в размере 1,5 млн.руб. Налогоплательщиком являлась до января 2011 года.С января 2011 года являюсь индивидуальным предпринимателем и плачу ЕНВД (единый налог на вмененный доход).Т.о. с 2011 года я не могу воспользоваться этим правом.Как я поняла из статьи я могу обратиться в налоговый орган с заявлением,но вернуть налоговые вычеты мне могут только за последние три года,т.е начиная с 2013г. и по 2015 год. Но в это время я уже была ИП. И что мне теперь делать? Мне не вернут налоговые вычеты? Разъясните пожалуйста.

  12. Марина

    Добрый день! Налоговый вычет — это возврат уплаченного подоходного налога (13%). Так как Вы как ИП подоходный налог не платите (а платите другой налог), то вернуть ничего не получится. Ка только вы начнете платить подоходный налог по ставке 13% (НДФЛ), так сразу сможете его вернуть, а другие налоги, к сожалению, возврату не подлежат.

  13. Надежда

    Квартира приобретена в сентябре 2013 года. Налоговый вычет я могу получить только за один год 2015? И могу ли я воспользоваться налоговым вычетом с покупки другой квартиры, если эту квартиру продам.

  14. Марина

    Надежда, здравствуйте! Если приобретение в 13 году, то можете получить вычет за 13,14,15 год. Если продадите квартиру, сможете получать по ней дальше, пока не получите причитающуюся сумму. По другой квартире получить не сможете.

  15. Ulena

    Добрый день. В 2010г был приобретен дом.Могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет,ранее обратилась в налоговую и получила ответ,что срок давности на обращение с заявлением уже истек

  16. Марина

    Добрый день, Ulena! Вы можете получить налоговый вычет на жилой дом, даже если он приобретен в 2010 году. В этом году вернут налог за 15,14,13 год. Если есть возможность, прошу прислать отказ налоговой на нашу электронную почту, интересно на него взглянуть. Спасибо!

  17. Ольга

    Доброе время суток!
    Приобрела квартиру в 2010 году. Официально устроилась только год назад 1 июня 2015 г. Хочу оформить декларацию. За какие годы в 2016 году я могу вернуть налог?

  18. Марина

    Ольга, добрый день! В этом году вы можете вернуть налог за 13,14,15 год. Так как в 13 и 14 вы не работали, то только за 15 год. На 16 год можете получить разрешение в налоговой для работодателя, чтобы до конца года с вашей зарплаты не удерживался налог.

  19. Алесандра

    Добрый день! Квартира куплена в 2007г., имущественный вычет вернула, но я не подавала по уплаченным процентам банку. Могу ли я сейчас подать декларацию? За какие года? Сумму процентов беру с 2007г..по 2015г?

  20. Марина

    Алесандра, добрый день! Можете подать на вычет по процентам. Декларации можно сдать за 13,14,15 год, сумму процентов нужно указать с самого начала пользования кредитом, то есть с 2007 года.

  21. Дарья

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если квартира куплена в 2010 году на мое имя, но плательщиком является моя сестра и ее муж, то могу ли я получить налоговый вычет сейчас и какая сумма это будет? (стоимость 2,2 млн). Спасибо!

  22. Администратор "Простые налоги"

    Дарья, добрый день! Если вы не являетесь плательщиком, то вычет не предоставят. Собственник должен быть плательщиком. Если в платежке указано, что платят за вас — то можно получить вычет. При надлежаще оформленных документах вы могли бы получить вычет в размере 260 тысяч, подав сейчас декларации за 2013,2014,2015 год.

  23. Екатерина

    Добрый день!! Подскажите пожалуйста, я приобрела квартиру по ДДУ в сентябре 2015 года, акт-приема сдачи 03.12.2016 года, квартира в ипотеке. С апреля 2016 года нахожусь в декретном отпуске до достижения ребенком 3 лет (ранее работала в госучереждении). Когда лучше стоит подать документы на налоговый вычет по квартире, и будет рассчитываться вычет от 2015 года оформления покупки по ДДУ, или после оформления акта приема сдачи в 2016???

  24. Администратор "Простые налоги"

    Екатерина, добрый день! Вы можете подать документы за тот год, в котором подписали акт. Если акт от 16 года, то подавайте за 16 год, к возврату полагается вся сумма налога, накопленная за год. Так как до апреля вы работали, то какая-то сумма накопилась. Её вы можете вернуть.
    Заказать оформление документов для налоговой можно у нас.

  25. Светлана

    Добрый день!
    Я приобрела квартиру по ипотеке в мае 2013 года в строящемся доме. В марте 2014 года подписан акт приема передачи и в июле 2014 получено право собственности. В 2016 получила часть налогового вычета при покупке квартиры за 2014 и 2015 годы. В 2017 году хочу подать документы на вычет процентов по ипотеке уплаченных за эти годы.
    Есть такой вопрос: могу ли я подавать документы на налоговый вычет только за последние 3 года (2016, 2015, 2014) или в сумму вычета я могу включить сумму процентов, уплаченных в 2013 году?

  26. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, добрый день! Нужно включить в декларацию всю сумму процентов, включая 13 год.

  27. Екатерина

    Добрый день! Купила квартиру в 2003 году за 930000, в долевую собственность на четверых. Я и трое детей. Получила вычет только за себя( на 1/4). Могу я сейчас получить вычет на остальные доли (за детей)?

  28. Администратор "Простые налоги"

    Екатерина, добрый день! За доли детей можно попробовать получить, но это будет непросто. По правилам вам требуется сдать уточненную декларацию за те годы, за которые сдавали, но по ним уже истек срок давности. Попробуйте сдать за 14 (или 15,16) год и указать стоимость не 1/4, а полную, приложив свидетельства о рождении детей. Посмотрите, что ответит налоговая, скорее всего придется отстаивать в суде ваше право.

  29. Ирина

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, моя мама купила квартиру в 2003 году, имущестенный налог не возвращала, может ли она сейчас вернуть хоть какой-то налоговый вычет? Заранее благодарю!

  30. Администратор "Простые налоги"

    Ирина, добрый день! Может, но не больше 78 тысяч и больше никогда получить не сможет.

  31. Надежда

    Добрый день! Купила квартиру по ДДУ в 2005 году. В собственности с 2008 года. С сыном по 1/2. Сын инвалид 1 группы( с детства) Пенсия с 2009 года,но работала до конца 2011 . Налоговых вычетов не получала. Сейчас обратилась, в налоговой сказали, что истек срок давности ( 3 года) задекларированых доходов. Т.е. учитываются только 16,15.и 14 годы, а я уже была на пенсии. Мне уже никак не получить налоговый вычет?

  32. Администратор "Простые налоги"

    Надежда, добрый день! К сожалению, это так.

  33. Елена

    Здравствуйте! Купили с мужем квартиру в новостройке, без ремонта, общ совместная собственность.
    За 2015 год подали и получили в 2016 году часть суммы налога к возмещению за покупку квартиры,
    в 2017 подали документы на вычет за 2016г.
    Но не прикладывали чеков на ремонт квартиры.
    Есть ли возможность возместить ремонт, стоимость строительных материалов? Если да, то как это сделать?
    1. Подавать уточненную декларацию за 2015 и отдельно 2016гг,
    2. В 2018 год включить и стоимость приобретенной квартиры и произведенного ремонта?

  34. Tatiana

    Добрый день! В 2014 году у моего папы (пенсионера) появилось право на вычет (покупка квартиры). Я ему сделала в 2015 году декларацию за 2014 год. Он ее сдал самостоятельно в ИФНС, в 2016 сдал за 2015 год тоже самостоятельно. Затем я за него в 2017 отправила электронно. Никто из инспекторов ни слова не сказал о возможности переноса на 13, 12, 11 годы (он в эти годы был работающим пенсионером). Я делала декларации как себе — не пенсионерке, не зная о такой возможности для пенсионеров. В 2018 году он будет увольняться в связи с переездом в другой город. По горячей линии сказали, что право это утеряно уже. Подскажите, пожалуйста, какие варианты есть, чтобы не потерять вычет и вернуть за 13, 12, 11 годы? Что может послужить основанием для возвращения утраченного права (жалоба на инспекторов, не сообщивших об этом или что-то более веское), чтобы не учитывался срок давности? Жалко дарить деньги просто так государству при наличии небольшой пенсии. Ведь подход к закону можно найти и с другой стороны.

  35. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! У инспекции нет обязанности сообщать о каких-то дополнительных возможностях выплат или льгот. «Незнание» не является уважительной причиной для восстановления срока давности. Мы вам помочь в данном случае не можем.

  36. Настя

    Ипотека с 2011 года,возврат % с уплаченных % по кредиту ни разу не оформляли. Как вернуть мне за 2011-2017 год % по уплаченным % в 2018 году?

  37. Администратор "Простые налоги"

    Настя, добрый день! Подать налоговую декларацию и указать в ней проценты 2011-2017.

Оставить комментарий