Налог при уступке права требования по ДДУ

Налог при уступке права требования по ДДУ

В этой статье рассмотрим налоги, которые должен уплатить продавец при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве жилого помещения (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

Если инвестор уступает право требования покупателю, то он имеет право имущественный вычет, предусмотренный статьей 220 п.2.пп.2 Налогового Кодекса РФ, а именно: уменьшить сумму своих доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав. Налог платится с разницы между первоначальной стоимостью договора и стоимостью уступки.

То есть вычет в размере 1 млн на уступку не распространяется. При этом не имеет значения и тот срок, в течение которого инвестор сохранял право требования по договору долевого участия. Даже при сроке, который составит больше минимального срока владения, инвестор при переуступке не освобождается от уплаты налога.

Естественно, покупатель, приобретший жилье по договору уступки права требования, имеет право на получение имущественного налогового вычета на обычных условиях. Для этого он должен предоставить в налоговую инспекцию договор уступки, первоначальный ДДУ, передаточный акт между ним и застройщиком, а также расписку (или платежку) на передачу денег продавцу.

spacer

115 comments on “Налог при уступке права требования по ДДУ

  1. Татьяна

    Добрый день! По соглашению об уступки права требования по ДДУ в строительстве в 2014 году я уступила право требования на строящуюся квартиру своей дочери — безвозмездно в дар. Должна ли я подать декларацию по форме 3-НДФЛ, ведь доход я не получала? Разъясните, пожалуйста.

  2. Марина

    Добрый день! Конечно, у вас дохода нет. Доход есть у вашей дочери и именно ей нужно отчитаться о доходах. Так как вы близкие родственники — налог не платится. Но в налоговой инспекции не знают о том, что вы родственники. Вам с дочерью нужно об этом сообщить. Читайте статью о дарении. В ней написано, что делать в вашем случае. //vsenalogi.com/nalog-na-doxody-pri-darenii/

  3. Анна

    Добрый день! подскажите, хочу уступить право требования на строящуюся квартиру своей матери.сможет ли она вернуть 13% с этой покупки? и обязана ли я в этом случае платить какие-то налоги?

  4. Марина

    Добрый день!
    Налог нужно заплатить только с прибыли, то есть, если уступку проведете на бОльшую сумму, чем оформляли на себя. Обычно при такой сделке (уступке права требования) покупателю ничто не мешает вернуть свои 13%. Но, так как переуступка будет проведена между близкими родственниками, то в вычете могут отказать, если в налоговой узнают, что вы родственники.

  5. Анна

    Спасибо!

  6. Галина

    Мой сын по уступке прав требования по ДДУ продал квартиру своей племяннице по той же цене, что и приобрел,кому из них надо подавать дикларацию и будет ли в этом случае кто -то из них платить налог

  7. Марина

    Добрый день! Подавать декларацию нужно сыну. Если у него сохранились документы на приобретение и на продажу (их копии нужно подать в налоговую) — то налог будет равен нулю.

  8. Артем

    Доброго времени суток! Вопрос в следующем: квартира приобретена на основании договора уступки права требования между дольщиком и физическим лицом. В договоре долевого участия между Застройщиком и дольщиком индивидуальный предприниматель) прописана стоимость 3 100. В договоре уступки стоимость 3 800. Вопрос в том с какой суммы будет осуществлен налоговый вычет?
    Заранее благодарен за ответ!

  9. Марина

    Добрый день! Налоговый вычет при продаже — с 3100, то есть с суммы затрат. Налоговый вычет за покупку — с 3800, то есть с полной суммы расходов на приобретение. Но не более 2 млн на одного собственника.

  10. Антон

    Добрый день! Я приобретаю квартиру по ДДУ, но я налоговый нерезидент. У меня два вопроса.
    1. Если я захочу продать квартиру по переуступке прав ДДУ, должен ли я буду заплатить налог и какой?
    2. Если я переуступлю права по ДДУ близкому родственнику, не получая доходов, то есть в отдавая в дар, а он (близкий родственник) сразу квартиру реализует (опять же по переуступке прав), будет ли он обязан заплатить налоги и какие?
    Спасибо большое заранее.

  11. Администратор "Простые налоги"

    Антон, добрый день! К сожалению, у нерезидентов нет права на вычеты, и все доходы облагаются по ставке 30%. Поэтому, при переуступке, сумма налога составит 30% от продажной стоимости. Если отдадите в дар, то за подаренное имущество ни вы, ни близкий родственник налог не платит. Но при продаже родственник будет платить налог 13%.

  12. Сергей

    Добрый день! Приобретал квартиру по ДДУ, сделка зарегистрирована в 2012 году. Сейчас продаю квартиру по договору Цессии. Действует ли здесь правило 3-х лет?

  13. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! На переуступку срок владения 3 года не действует. Налог будет рассчитываться в сумме 13% от полученной прибыли.

  14. Михаил

    Здравствуйте я ип усн6% получил от Заказчика по дду в счет оплаты выполненных работ квартиру продал её по договору уступки по той же цене физ лицу когда и какой(ие) налог(и) я должен буду заплатит

  15. Администратор "Простые налоги"

    Михаил, добрый день! При получении квартиры в счёт оплаты услуг у вас прошла операция взаимозачета (либо бартер, если оплата квартирой была оговорена в договоре изначально). При УСН доходом признаётся стоимость полученных прав по уступке на дату приобретения. То есть к уплате 6% от стоимости по договору уступки. Затем при продаже опять же возникает доход и налог составит 6% от него. То есть 6% платится 2 раза: когда получили квартиру по уступке в счёт оплаты услуги; и второй раз, когда её продали и получили деньги.
    Если бы в фигурировали как физическое лицо, налог был бы ноль.

  16. Ольга

    Добрый вечер! Договор ДДУ я оплатила векселями. Есть акт приема-передачи. В 2016 году по договору уступки я продала ДДУ. Могу ли уменьшить сумму продажи на стоимость векселей.

  17. Администратор "Простые налоги"

    Ольга, добрый день! Можете.

  18. Никки

    Здравствуйте! Если я продаю по ДДУ приобретенные в ипотеку апартаменты (коммерческая недвижимость) дороже чем купил, то как исчисляется налог, аналогично квартирам, то есть 13% с разницы? И 2 вопрос, можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму процентов по ипотеке?

  19. Администратор "Простые налоги"

    Никки, добрый день! Да, 13% с разницы. Можно уменьшить на сумму процентов.

  20. Юлия

    Если я купила квартиру у застройщика за 3 500, продаю по переуступке за 4 300, но квартира приобретена в ипотеку и по сути за 3 года что я плачу ипотеку я банку уже выплатила в виде процентов около 700 тысяч, как у меня будет считаться налог? с разницы 4 300 — 3 500 или же все же переплата по % тоже будет учитываться? это же мои затраты на эту квартиру..

  21. Администратор "Простые налоги"

    Юлия, добрый вечер! Да, можете указать затраты на выплату процентов.

  22. Кристина

    Добрый день. Я как ИП (УСН Д-Р) собираюсь учавствовать в долевом строительстве многоквартирного жилого дома. По окончании строительства получу от застройщика квартиры, которые планирую продать. Будут ли при расчете налога из дохода с продажи вычитаться все мои затраты на стройку тк у меня система доходы — расходы. Или как писали выше с этих квартир придётся дважды заплатить налог. То есть первый раз при получении от застройщика будет налог со стоимости квартир за вычетом моих расходов на их строительство и второй раз просто налог с их продажи без какого либо вычета?

  23. Администратор "Простые налоги"

    Кристина, добрый день! Эта статья не для ИП, а для физических лиц. У ИП иной расчет. Мы не консультируем.

  24. Егор

    Добрый день! В 08.2014 заключили договор долевого участия мама (1/2), я(1/4) и супруга (1/4) за 2000000 р. и сразу оплатили 1100000р., 11.2014 мама оформила на меня дарственную своей доли но в 2016 году по необходимости переуступили строящуюся квартиру за 1850000. Нужно ли мне платить налог. Спасибо!

  25. Администратор "Простые налоги"

    Егор, добрый день! Ваш доход от переуступки составил 3/4 от 1850000, то есть 1387500. Затраты были 500 тысяч (2000000/4). Итого прибыль 887500, налог 13% составит 115375.

  26. Светлана

    Добрый день! подскажите пожалуйста, организация на общей сист. налогообложения купила квартиру по ДДУ ( в рассрочку) на сумму 3 530 000,00 (уплатив только 600 000,00) и теперь продает по договору цессии физ.лицу на сумму 3 370 000,00(со справками от осн. застройщика с переуступкой долга), и со справкой о том что уплатить организации 440 000,00. В этом случае организации надо будет платить какие-либо налоги???? получается убыток для организации в 160 000,00 рублей. Заранее Спасибо!!!

  27. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, добрый день! У организаций совершенно другая система расчета, наш сайт для физических лиц.

  28. Марина

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, а если собственность на квартиру была оформлена в 2015 году цена 5500000, продаем в 2017, указываем в договоре купли-продажи стоимость аналогичную,той за которую ее покупали в 2015 году — 5500000. Покупатели ипотечники , в договоре купли продажи банк пишет, что квартира стоит 5500000, заемщик оплачивает собственные средства и 5000000 кредитные банк выдает на оплату квартиры и иных неотделимых учучшений. Смущает фраза неотделимые учучшения. Не будет ли у продавцов проблем с налоговой, когда они пойдут отчитываться?

  29. Администратор "Простые налоги"

    Марина, добрый день! У продавцов в любом случае доход составит 5500, независимо от того, за что прошла оплата. Купили за 5500, продали за 5500, налог ноль. Не совсем ясен смысл этих действий ля покупателя, ведь налоговый вычет он не сможет получить со стоимости улучшений и с процентов банка, приходящихся на эту сумму. А также при продаже не сможет учесть эту сумму в расходах.

  30. Светлана

    Добрый вечер! Подскажите если по договору цессии продала квартиру еще не построенную приобретенную по ДДС в ноль . Нужно сдавать 3 НДФЛ?

  31. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, добрый день! Нужно сдавать 3-НДФЛ и указать, что купили за столько же, за сколько уступили.

  32. Сетлана

    Доброе утро! Подскажите, если я физическое лицо(А) продала долю в УК (номинальная стоимость 10 000 руб внесена имуществом подтверждающих документов нет) юридическому лицу (Б -строительной компании) по договору купли продажи, а юридическое лицо произвело оплату за долю в УК физическому лицу (А) своим векселем (стоимость 10 000 000 без дисконта). В свою очередь физическое лицо(А) продал по договору купли-продажи данный вексель другому физическому лицу(В) по цене 10 000 000, но оплату за вексель физическое лицо (А) не получил (отсрочка платежа). Далее физическое лицо ( В )передало данный вексель по договору долевого строительства (ДДС) юридическому лицу (Б -строительной компании).
    1,Нужно сдавать 3Ндфл и платить налог 10 000 000*13%=1 300 000 физическому лицу А, если он денег за проданный вексель от физического лица В не получил?
    2,Нужно сдавать 3 ндфл физическому лицу В если доход 0 (за что купил вексель, то и вложил в ДДС).
    3. Имеют ли какие-то льготы, вычеты физ.л? Спасибо.

  33. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, добрый день! То есть доля в 10 тысяч была куплена за 10 млн?

  34. Светлана

    Да

  35. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, суть операции «оплата векселем» — это договор мены, обмен векселя на долю, а любой договор мены приравнивается к договору купли-продажи. То есть, оплата векселем доли — это по сути 2 сделки: лицо А продало долю за 10 млн. (доход 10 млн, налог 1,3 млн.), затем за эти 10 млн лицо А приобрело вексель. Затем лицо А продало вексель за 10 млн лицу Б. Лицо А купило вексель за 10 млн и продало за 10 млн, налог ноль.
    Лицо Б купило вексель за 10 млн, продало вексель за 10 млн и оплатило 10 млн в счет ДДУ. У лица Б налога нет.
    По поводу вашей заявки — уже не готовим декларации по доходам, не успеем по сроку сдачи.

  36. Светлана

    Получается, что только у физического лица А налог к уплате не смотря на по что денег за продажу векселя от лица Б он не получил.

  37. Серж

    Добрый день, получил квартиру от мамы по переуступке, ей не платил,нет ни расписки ни чеков об оплате мной, сейчас хочу продать эту квартиру,но квартира ещё не 3 года в собственности, придётся платить налог. Т к продать хочу за большую сумму чем в договоре дду, вопрос: как не платить налог с продажи?продовать за те же деньги что и в договоре дду?

  38. Администратор "Простые налоги"

    Нашли письмо Минфина России N 03-04-05/4-1435 от 25.12.2012 и N 03-04-05/4-916 от 21.11.2011 «передача физическому лицу векселя в счет оплаты реализуемой им доли в уставном капитале образует доход в натуральной форме, дата получения дохода в таком случае определяется как день передачи векселя налогоплательщику.» Налог у лица А образуется при продаже доли, а не при продаже векселя.

  39. Администратор "Простые налоги"

    Серж, добрый день! Чтобы минимизировать налог, нужно продавать по той же цене. При этом, у вас должны быть в сохранности документы на покупку: договор и расписка, для подтверждения уплаченной суммы.

  40. Серж

    У меня договор дду на маму и платёжка, что она оплатила, а между мной и мамой нет ничего кроме соглашения о переуступка прав.

  41. Администратор "Простые налоги"

    Серж, нет никакой сложности написать расписку.

  42. Сания

    Добрый день! Купила квартиру в 2016 году по ДДУ за 800 000. Сейчас продаю по ДДУ за 1000 000. Подскажите нужно ли мне будет сдавать налоговую декларацию в 2018 за 2017 и платить налог. Если можно с ссылкой на статью по которой мне нужно это сделать. Спасибо!

  43. Администратор "Простые налоги"

    Сания, добрый день! Если купили за 800, а продали за 1000, то прибыль составила 200 тысяч и налог составит 13% от 200000 и будет равен 26 тысяч. Нужно сдать налоговую декларацию в 18 году и уплатить налог 26 тысяч. Все ссылки на закон относятся к платной консультации.

  44. Алишер

    Добрый день
    Мы с женой по ДДУ купили квартиру. Оба являемся нерезидентами РФ.

    Хочу уступить права на свою долю жене безвозмездно.

    Вопрос: будет ли она как нерезединт платить налоги с доли?

    Спасибо

  45. Администратор "Простые налоги"

    Алишер, добрый день! Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками согласно ст.217 НК, то будет освобождение от налога, независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ.

  46. Kirill

    Добрый день подскажите Мама купила квартиру по ДДУ, с момента покупки прошло 2 месяца, сейчас она хочет продать ее мне(сыну) за ту же стоимость что и купила, я ее покупаю с привлечением ипотеки, нужно ли маме с продажи платить налог, если она прибыли не получила, еще она не работает официально последние 3 года?

  47. Администратор "Простые налоги"

    Kirill, добрый день! Если мама продаст вам за ту же сумму, что и купила — налог ноль. Нужно сдать налоговую декларацию.

  48. Kirill

    спасибо за ответ, подскажите после регистрация права собственности, т.е. когда дом построят я могу получить налоговый вычет с покупки квартиры или налоговая откажет, сославшись на родственные связи?

  49. Администратор "Простые налоги"

    Kirill, у вас будет отказ в вычете по данной сделке по причине родственных связей.

  50. Kirill

    немного почитал налоговое законодательство и там сказано про родственные связи и договор купли продажи, а вот про договор уступки не слова, как думаете можно будет попробовать подать?

  51. Kirill

    Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/3991@).

  52. Администратор "Простые налоги"

    Kirill, да, вы правы, можно получить по договору уступки.

  53. Дмитрий

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста! Имею на руках ДДУ на квартиру. Стоимость 1680 т.р. Получен в наследство. Умерла жена полгода назад. Оформлено все было на нее. Хочу продать/переуступить хорошим друзьям. Соответственно, хотим оптимизировать налоги. Если уступить ее за ту же сумму 1680 т.р. Какой будет налог в данном случае?

  54. Дмитрий

    Второй вариант, если оформить безвозмездное дарение, то сколько покупатель заплатит налог?
    И третий вариант, если оформить, допустим, стоимость 980 т.р. Какой в этом случае будет налог?
    Спасибо!

  55. Администратор "Простые налоги"

    Дмитрий, добрый день! Налог составит 13% от 1680.

  56. Илья

    Здравствуйте!
    Такая ситуация: Организация О переуступила квартиру по ДДУ за 1300 тр Человеку А.
    Человек А переуступил квартиру по ДДУ за 1200тр Человеку Б.
    Может ли Человек А получить налоговый вычет 13%, если он не оформлял эту квартиру в собственность, но регистрировал в Росреестре договор переуступки? Платежные документы есть.
    Необходимо ли Человеку А оформлять декларацию, ведь по сути прибыли у него нет?

  57. Надежда

    Добрый день !
    Подскажите пожалуйста, мне подарена квартира в 2016г.не родственником по договору долевого участия . В предмете договора прописано, что участник (даритель ) безвозмездно передает, а новый участник (одаряемый) принимает в дар все права и обязанности участника долевого строительства.Дарственной как таковой нотариально заверенной нет. Нужно ли мне платить налог на дарственную ? И через сколько лет я смогу продать квартиру чтобы не платить налог с продажи? Спасибо!

  58. Администратор "Простые налоги"

    Илья, добрый день! У человека А нет права на вычет, право на вычет появляется после подписания передаточного акта между человеком А и застройщиком. Акта, видимо, нет. Человеку А нужно оформлять налоговую декларацию, где указать, что получено право за 1300, уступил за 1200, прибыль ноль, налог ноль.

  59. Администратор "Простые налоги"

    Надежда, добрый день! Этот договор и есть по сути дарственная. Налог составляет 13%. Продать без налога можно будет через 5 лет после получения свидетельства о праве собственности.

  60. Юлия

    Добрый день! Подскажите пожалуйста!
    Квартира приобретена по договору ДДУ в 2016 году за 5,5 млн.руб., причем 500 тыс. оплачены сразу, 5 млн. ипотечные средства. В собственность квартира оформлена в июне 2017 году.
    При продаже сейчас квартиры по договору купли-продажи за 6 млн.руб. как будет исчисляться налог на прибыль?

  61. Администратор "Простые налоги"

    Юлия, добрый день! У вас получается, что купили за 5,5, продали за 6. Прибыль составляет 500 тысяч, налог 13% от 500 тысяч и равен 65 тысяч. При расчете прибыли можете учесть и уплаченные проценты банку.

  62. Даниэль

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Наша иностранная компания владеет офисным помещением, которое ещё не введено в эксплуатацию, по инвестиционному договору. Мы хотим переуступить физлицу по договору переуступке прав требования. Какие возникают налоги при этом и если да то как они оплачиваются? Спасибо заранее.

  63. Администратор "Простые налоги"

    Даниэль, добрый день! У организаций совершенно другое налогообложение, не как у физических лиц. Мы занимаемся налогами только физических лиц на данном сайте. Ваш вопрос, как юр.лицо, требует детального рассмотрения и изучения множества документов, зависит от системы налогообложения.

  64. Татьяна

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я в 2013 г приобрела по договору уступки квартиру за 1500000 р.( свои средства + ипотека) За это время ипотеку выплатила. Проценты составили 260000 р .Если переуступить квартиру моей маме по договору уступки (дом еще не построен ) за 1760000 р. 1) Буду ли я платить налог на прибыль? Ведь прибыли вроде нет . (сумма договора + проценты по ипотеке). 2)Сможет ли моя мама получить налоговый возврат? Я ничего не получала.Ведь при договоре уступки взаимозависимость не играет роли

  65. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! При продаже вы можете учесть расходы на уплату процентов, прибыль будет равна нулю, налог тоже. 2. При уступке действительно взаимозависимость роли не играет, о чем есть официальные разъяснения компетентных органов.

  66. Юрий

    Добрый день! Планирую уступить право на получение неустойки по ДДУ третьему лицу. Нужно ли будет платить налог с суммы, указанной в договоре цессии? Спасибо!

  67. Администратор "Простые налоги"

    Юрий, добрый день! Налог составит 13% от разницы между приобретением прав и продажей.

  68. Юрий

    Благодарю! Т.е. если неустойка составляет 1 млн., а продал я права на неё за 500 тыс., то эти 500 тысяч налогом не облагаются?

  69. Администратор "Простые налоги"

    Юрий, не так. Вы получите 500 тысяч, это есть ваш доход, который облагается налогом 13%.

  70. Светлана

    Здравствуйте! Приобрела квартиру по ДДУ за 2,7 млн. в 2014 г., строили долго, в 2017 году отказалась от квартиры, направив уведомление застройщику. Деньги застройщик добровольно не возвращает. По договору цессии передала всю сумму, включая проценты и штраф ИП. Договор цессии составлен так, 90% оплата мне, 10% ИП по факту полученной суммы от застройщика. ИП настаивает на удержании НДФЛ 13% при перечислении мне этих 90%, выступая налоговым агентом. Я говорю,что я самостоятельно должна отчитаться по форме 3-НДФЛ и оплатить налог с разницы, т.е. с процентов и штрафа.Подскажите пожалуйста кто из нас прав?

  71. Администратор "Простые налоги"

    Светлана, добрый день! По договору цессии вы самостоятельно платите налог и оплатить налог с разницы. ИП в данном случае не является налоговым агентом, потому что штраф платит не он, а застройщик.

  72. Татьяна

    Михаил
    Commented on: Октябрь 10, 2016
    Здравствуйте я ип усн6% получил от Заказчика по дду в счет оплаты выполненных работ квартиру продал её по договору уступки по той же цене физ лицу когда и какой(ие) налог(и) я должен буду заплатит

    Администратор «Простые налоги» (Post author)
    Commented on: Октябрь 11, 2016
    Михаил, добрый день! При получении квартиры в счёт оплаты услуг у вас прошла операция взаимозачета (либо бартер, если оплата квартирой была оговорена в договоре изначально). При УСН доходом признаётся стоимость полученных прав по уступке на дату приобретения. То есть к уплате 6% от стоимости по договору уступки. Затем при продаже опять же возникает доход и налог составит 6% от него. То есть 6% платится 2 раза: когда получили квартиру по уступке в счёт оплаты услуги; и второй раз, когда её продали и получили деньги.
    Если бы в фигурировали как физическое лицо, налог был бы ноль.
    В связи с чем у меня вопрос: Что значит фигурировали как физическое лицо? И могу ли я оформить право на квартиру как на физ лицо, а не на ИП?

  73. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! Зависит от того, используется объект в предпринимательской деятельности или нет. Если используется, то будет считаться в любом случае, что куплено ИП, нужно ставить на основные средства, оплачивать с расчетного счета. Если не используется — то попадает под налогообложение как у физ.лиц.

  74. Ольга

    Добрый день,в 2017г. сын продал 1\2 доли в квартире за 980т.р, в собственности более 3 лет.
    В 2017г. по дду купил квартиру за 1936т.р., и через несколько месяцев по дду продал, за 1936т.р.
    После чего, в 2017г. купил по договору купли продажи квартиру за 3950т.р.
    Вопрос может ли он претендовать на налоговый вычет 260т.р., от покупки последней квартиры?
    что указывать в 3-ндфл, по сделкам?
    Благодарю за скорый ответ.

  75. Администратор "Простые налоги"

    Ольга, добрый день! Может претендовать на 260 тысяч если работает. В декларации указывать Покупку и продажу по ДДУ, а также покупку последней квартиры.

  76. Ольга

    Спасибо!

  77. Марина

    Покупатель предлагает прописать в договоре переуступки дду первоначальную стоимость покупки, при этом цена сделки выше. ( с момента покупки прошел год). Можно ли соглашаться на такую цену в договоре?
    Какой наиболее безопасный и/или быстрый способ получения всей суммы в такой ситуации?

  78. Администратор "Простые налоги"

    Марина, добрый день! Это только ваше решение, соглашаться или нет, последствия могут быть разными. Нужно брать расписку на сумму договора и расписку на разницу.

  79. Юлия

    Добрый день! Ситуация следующая — думаем заключить договор мены, с одной стороны мой муж с квартирой по ДДУ 2700 т. (переуступка), с другой стороны я и моя мама с квартирой в собственности более 5 лет, стоимость квартир в договоре мены будет указана равной (2700 т.). В данном случае мой муж должен будет уплачивать 13 % налога? Спасибо!

  80. Николай

    Здравствуйте. У меня квартира полученная по договору дарения, я хочу продать ее и купить квартиру большей стоимости. Моя стоит 5млн, планирую за 8млн , какой налог у меня будет?

  81. Администратор "Простые налоги"

    Юлия, добрый день! Если супруг приобрел квартиру за 2700 и продаст по договору меня за 2700, то налог ноль.

  82. Администратор "Простые налоги"

    Николай, добрый день! Налог составит 13% от 4 млн, то есть 520 тысяч. Но за покупку новой можно получить льготу в 260 тысяч и останется заплатить разницу в 260 тысяч.

  83. Никита

    Добрый день! Купили с женой квартиру по ДДУ в 2011 г. часть суммы заплатил я через банк, часть суммы заплатила жена но через другой банк. В 2017 году продали её чуть дороже также через ДДУ так как дом всё ещё строится. К сожалению за 6 лет были переезды и свою платежку я утерял и банка этого уже не существует. Придется ли мне платить налог на всю сумму которую я заплатил в 2011 году и есть ли возможность применить какой нибудь вычет? Может ли приняться какой либо другой документ в зачет моей платежки? Покупали у подрядчика застройщика, может справка его о полном расчете или ещё какой документ?

  84. Администратор "Простые налоги"

    Никита, добрый день! Зачем вы собираетесь платить налог? Собираетесь продавать или что имеете ввиду? Не понятна суть вопроса, какие цели вы преследуете, исходя из целей можно предложить решение.

  85. Никита

    Все верно уже продали её. Дом еще не сдан.
    «…..В 2017 году продали её чуть дороже также через ДДУ так как дом всё ещё строится…..»

  86. Администратор "Простые налоги"

    Никита, если для целей расчета налога, то договора на покупку без платежки будет достаточно. Приложите договор покупки и договор продажи, тогда налог составит 13% от прибыли и платежки не потребуются.

  87. Никита

    А в НК РФ написано что требуется подтверждение в виде квитанций чеков. Или каждый налоговый инспектор может интерпретировать по разному?

  88. Администратор "Простые налоги"

    Никита, у вас не вычет, а уменьшение доходов на расходы, другой пункт НК. Квитанции требуются при подтверждении вычета за покупку.
    2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

  89. Никита

    Как классно! а не подскажете какой пункт НК?

  90. Администратор "Простые налоги"

    Никита, 220 статья.

  91. Женя

    Добрый день! Подскажите пожалуйста.
    Ситуация 1. ДДУ от 12.02.15 г. сумма 1 528 000, хочу переуступить ДДУ за 1 900 000. Подскажите налог с 400 000 платить?
    И еще сразу после переуступки, приобретаю участок и дом на нем (ЛПХ) за 2 500 000. При таком раскладе налог с 400 000 все равно платить?
    Ситуация 2. квартира оформлена на 3-х, у каждого по 1/3 доле (мама, сестра, я). Я от своей 1/3 хочу отказаться в пользу сестры, сделать дарственную. 1 вопрос: сестра налог или я будем платить? 2 вопрос: с оригиналами документов сразу идти в рег. палату или вначале к нотариусу, делать дарственную, а потом в рег. палату.
    Спасибо! Очень жду ответа!

  92. Администратор "Простые налоги"

    Женя, добрый день! Налог при переуступке платится с прибыли, то есть 13% от 1900-1528. Если купите жилой дом, то сможете получить вычет и зачесть налог, чтобы не платить его.
    С дарственной налог не платится, если близкие родственники. По оформлению дарения не консультируем, только по налогам.

  93. Женя

    Спасибо большое!!!

  94. Сергей

    Добрый день. Купили квартиру по ДДУ. Оформили на жену, может ли супруг получить вычет за жену? Можно ли передать это праву другому? Жена не работает, а я ранее получал вычет по другой квартире. Большое спасибо.

  95. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! Передача права вычета другому лицу не предусмотрена.

  96. Татьяна

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, физ. лицо в 2017 году приобретало по ДДУ квартиру, а в 2018 году продает имущественное право по переуступке прав требования, но по той же цене, по которой приобреталась . Как отразить в декларации 3НДФЛ за 2017 год доходы и расходы? И возникает ли налог?

  97. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! В декларации сумма дохода будет равна сумме расхода, налог ноль.

  98. Галина

    Доброго дня!
    Подскажите пожалуйста следующее, физ лицо в 2017 году заключило ДДУ, и не оплатив его, уступает свое право с переводом долга по той же цене. Возникает ли обязанность у него подавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году?

  99. Администратор "Простые налоги"

    Галина, добрый день! А деньги получены по уступке?

  100. Наталья

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, квартира по ДДУ приобреталась у застройщика в 2015 году по цене 2350 000 руб., сейчас хотим переуступить за 2700 000 руб. Будем ли мы платить налог с разницы? Распространяется ли правило более 3-х лет? и если у нас другая квартира в ипотеке, в случае налога, можем ли мы списать разницу налога. Спасибо!

  101. Администратор "Простые налоги"

    Наталья, добрый день! Правило 3-х лет здесь не работает, так как нет собственности. Налог составит 13% от прибыли. При этом можно его зачесть в счет вычета по другой квартире.

  102. Mary

    Добрый день, подскажите, пожалуйста.
    Квартира приобреталась по уступке прав к ДДУ за 3 млн., при этом цена квартиры в самом ДДУ 1.5 млн. Сколько расходов я смогу вычесть из облагаемых налогом доходов при дальнейшей продаже квартиры после получения собственности – 1.5 млн или 3 млн. (имеется в виду ст. 220 п. 2 п.п.2)? Заранее благодарю за ответ!

  103. Любовь

    Квартира приобретается через переуступку прав ДДУ. Продавец купил у застройщика за 1700000р, продает за 2950000р, но хочет чтобы в договоре звучала сумма не более 2700000р (1 мл.р. может подтвердить какими-то расходами?!) Сколько он должен будет заплатить налога и имеет ли он право на возмещение 13% от покупки (13%*1700000), ведь право на квартиру теперь будет и нового покупателя.Спасибо.

  104. Администратор "Простые налоги"

    Mary, добрый день! 3 млн

  105. Администратор "Простые налоги"

    Любовь, добрый день! По ДДУ право на вычет появляется только после подписания акта приемки. Если акт подписан, то продавец имеет право на вычет, даже если продаст квартиру. Покупатель также имеет право на вычет, независимо от того, получил продавец вычет или нет.
    Продавец заплатит 13% с дохода.

  106. Михаил

    Купил в 2014 году по ДДУ жилые апартаменты (коммерческая собстdенность) за 10 млн при помощи ипотеки, выплатил за 4 года 4 млн процентов по кредиту. Сейчас могу продать за 15 млн. Дом ещё не сдан, по договору 4 квартал 2018. С какой суммы и по какой ставке я должен буду заплатить налог? Заранее спасибо.

  107. Администратор "Простые налоги"

    Михаил, добрый день! Налог составит 13% от прибыли, то есть 13% от 1 млн (15000-10000-4000), если вы не ИП.

  108. Александр

    Добрый день! У меня такая ситуация: Я пенсионер. Прибыл из СНГ по Гос Программе. По приезду купил квартиру по переуступки ДДУ у юрлица за 1,9 млн. р., договор оформлялся на международный паспорт, на данный момент являюсь гражданином РФ. Возможно ли получить 13% от стоимости покупки? и если да то какие документы понадобятся?

  109. Администратор "Простые налоги"

    Александр, добрый день! Возможно, если вы являетесь резидентом РФ и имеете налогооблагаемый доход.

  110. Максим

    Добрый день! Если квартира приобретена в 2014 по ДДУ за 3.2млн, права собственности в 2016г., будет ли необходимость платить налог с разницы продажи-покупки сейчас в 2018г (4.2млн)… Ремонтные работы третьим физ лицом могут быть учтены как затраты при расчете налога?

  111. Администратор "Простые налоги"

    Максим, добрый день! Налог составит 13% от 1 млн. Ремонт можно учесть, если новостройка была без отделки и это указано в договоре.

  112. Анастасия

    Здравствуйте! Вопрос в следующем: Физическое лицо продает земельный участок в июне 2016 года. В качестве оплаты в январе 2017 года Покупатель (ООО) оформляет на данное Физическое лицо договор долевого участия и дает соглашение о взаимозачете (сумма долевого 1 млн.р.) Физическое лицо платит налог НДФЛ 13% за продажу земельного участка. Далее также в январе 2017 года Физическое лицо реализует долевое по договору уступки права требования третьему лицу (такому же Физическому лицу) за сумму меньшую, 800 тыс. р. Может ли данное Физическое лицо учесть затраты на приобретение этого долевого в качестве расходов, тем самым уменьшив налоговую базу и освободившись от уплаты налога? Трудность данного вопроса заключается в том, что в ноябре 2016 года Физическое лицо зарегистрировало ИП (6%) с оквэдом : продажа и аренда личного имущества. Долевое не относится к имуществу, а является имущественным правом. Как Вы считаете нужно ли отчитываться за продажу уступки как Физическому лицу или все же, как ИП?

  113. Администратор "Простые налоги"

    Анастасия, добрый день! Скорее всего вам засчитают как доход ИП. Можно попробовать сдать как физлицо и посмотреть на ответ налоговой, терять уже нечего, сроки упущены. Нужно было отчитаться до 30.04.18, штраф будет в любом случае.

  114. Ирина

    Здравствуйте. В 2018 году по договору ДДУ приобрела квартиру в строящемся доме. Дом будет сдан в 2019 г. Сейчас хочу переоформить квартиру на сына. Для этого планирую продать ему по договору цессии (по переуступке) квартиру за ту же цену, по которой ее покупала. Сможет ли получить налоговый вычет на приобретение жилья мой сын? Достаточно ли для получения налогового вычета расписки о передаче между нами денег или же расчет надо проводить через банк для того, чтобы на руках были платежные документы? Надо ли мне будет платить налог с продажи?

  115. Администратор "Простые налоги"

    Ирина, добрый день! Расписки достаточно. Будьте готовы со спорам с налоговой, так как сделка между близкими родственниками. Налог вам нужно платить или нет зависит от того за сколько купили и за сколько уступите.

Оставить комментарий