Nalogovyj vychet pri prodazhe imushhestva

Налоговый вычет при продаже имущества

При продаже любого имущества, которое находилось в собственности менее 3х лет, каждый гражданин должен заплатить налог в размере 13% и подать декларацию.

Невыполнение обязанности по подаче декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации. Если имущество находилось в собственности более трех лет, то подавать декларацию не нужно.

Как же уменьшить сумму налога или избежать уплаты вообще?

Если Вы:
— продали жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок или долю в них, которые были в собственности менее трех лет — вычет составит 1 000 000 рублей, т.е. можно сэкономить 130 000 (если стоимость проданного имущества менее 1 000 000, соответственно, налог не платится).
— продали иное имущество (кроме ценных бумаг), которое находилось в собственности менее трех лет — вычет составит 250 000 рублей, т.е. 32 500 (если стоимость проданного имущества менее 250 000, соответственно, налог не платится).
Вместо получения вычета Вы можете уменьшить сумму доходов на сумму расходов на приобретение этого имущества и заплатить налог только с разницы — очень часто это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.
Если за один год Вы продали несколько объектов имущества, то указанные ограничения применяются в совокупности по всем объектам, а не по каждому в отдельности.
Если вы продали имущество, которое не превышает по сумме указанные пределы, то декларацию предоставить нужно все равно, а налог платить не нужно.
Если объект был в собственности менее трех лет и находится в долевой собственности, но продан как единый объект по одному договору купли-продажи — то вычет составит 1 000 000 и распределится между бывшими владельцами пропорционально их долям.
Если каждая доля продается по отдельному договору купли-продажи — то вычет можно получить на каждую долю.

Пример.
Вы продаете квартиру, которая была в собственности менее трех лет, за 4 млн рублей. Согласно Налоговому Кодексу, вы обязаны уплатить налог на доходы. У вас 2 варианта:
1) воспользоваться вычетом в 1 миллион, и заплатить в этом случае налог с 3-х миллионов 390 тысяч рублей;
2) воспользоваться вычетом в сумме фактических расходов, например, если вы купили эту квартиру за 3,5 млн рублей, и у вас есть документы, то заплатить налог нужно будет с 0,5 млн (4 млн — 3,5 млн). Итого налог составит 65 тысяч рублей.

Вычетом при продаже имущества можно пользоваться неограниченное число раз, в отличие от вычета при покупке.

Читайте далее, как заполнить декларацию при продаже жилья, а также как заполнить декларацию, если продали автомобиль или иное имущество.

Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
  • Одноклассники
  • Добавить ВКонтакте заметку об этой странице
  • Мой Мир
  • Facebook
  • Twitter
  • LiveJournal
  • В закладки Google
  • MySpace
  • Яндекс.Закладки
  • LinkedIn
  • Digg
  • БобрДобр
  • Blogger

6 comments on “Налоговый вычет при продаже имущества

  1. Ольга

    По программе сноса домов сносимой серии имели 2-х комн.кв-ру по договору мены получили 3-х комнатную с доплатой разницы в стоимости обмениваемых помещений-850тыс.руб.2-х комн.кв-ра была в собственности более 3 лет и приобреталась по договору купли-продажи за 5млн.руб.В договоре мены стоимость 2-х комн.кв-ры не была указана.Собственность получена в 2016 году.Хотим продать новую 3-х комн.кв-ру,т.к.не устраивает район Москвы.Какой налог мы должны будем заплатить с продажи 3-х комн.кв-ры,если продадим ее за 8млн.руб. Действительно ли,что мы не можем продать 3-х комн.кв-ру менее,чем 70% от кадастровой стоимости?Подскажите,пожалуйста,как минимизировать налоги-договор мены не по нашему желанию.

  2. Марина

    Ольга, добрый день! Если в договоре мены не указана стоимость, вы можете провести оценку на дату договора мены. По оценке вы определите стоимость договора (цену объекта, которая не была указана в договоре мены). Соответственно, определится и стоимость 3-х комнатной квартиры (оценка старой плюс 850 тысяч). Эта стоимость будет считаться вашими расходами на приобретение 3-хкомнатной. Соответственно, при продаже, вы заплатите налог с прибыли между покупкой и продажей. При этом сумма в договоре продажи трехкомнатной не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости, так как собственность от 16 года. Статью об этом я писала здесь: http://vsenalogi.com/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-vzamen-na-staruyu-v-snesennom-dome/

  3. Дмитрий

    Здравствуйте,в сентябре 2015 купил нежилое помещение за 150000,а продал в августе 2016 за 750000 и сразу купил дачу за 300000.Скажите,нужно ли мне платить налог на прибыль?Если да,то какую сумму?И как ее можно уменьшить? В этом году планируется еще покупка нежилого помещения.

  4. Администратор "Простые налоги"

    Дмитрий, добрый день! При продаже нежилого помещения налогом не облагается 250 тысяч. То есть 750-250=500 тысяч облагается налогом и налог равен 65 тысяч. Покупка дачи не дает вам никаких льгот.

  5. Надежда

    Здравствуйте. Квартира была куплена в 2009г в общую собственность с супругом. В 2017г. составили соглашение с элементами брачного договора с выделением долей детям (из-за мат.капитала). В итоге, мы собственники более 3-лет, дети менее. Хотим в этом году продать квартиру.
    1. Как использовать право детей на имущественный вычет по их доле?
    2. Не помешает ли нам воспользоваться вычетом при покупке (купили квартиру, хотим вернуть НДФЛ)
    Спасибо

  6. Администратор "Простые налоги"

    Надежда, добрый день! При покупке новой квартиры дети могут получить вычет, чтобы не платить налог по старой квартире. Второй вопрос не понятен, что может вам помешать получить вычет? Исходя из вашего вопроса — ничто не может вам помешать.

Leave a reply

+ 17 = 19