Налоговый вычет по договору страхования жизни

Как известно, с 2015 года можно получить имущественный налоговый вычет по расходам на страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Очень часто подобный договор встречается среди ипотечных заемщиков.
Вычет можно получить и по тем договорам, которые были заключены до 15 года, но вернуть НДФЛ можно только с тех оплат, которые были внесены после 01.01.2015. Если вы оплачивали до 31.12.2014 (смотрите даты квитанций), то с этих сумм вернуть не получится.
Итак, на какие договора СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ можно получить вычет?

Вычет можно получить, если вы застраховали:
— себя;
— супруга/супругу;
— родителей;
— детей.

При этом:
— договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет;
— оплачен из собственных средств (квитанции оформлены на вас);
— у страховой компании должна быть лицензия на осуществление деятельности;
— вы получали в году оплаты доход по ставке 13%, с которого удерживался подоходный налог.

Если вы заключаете договор на год, то вычет получить не удастся, даже если вы заключали договор 5 раз подряд на срок один год (Письмо МинФина РФ N 03-04-05/57201 от 30.09.2016)

Как получить вычет по договору страхования жизни

Налоговый вычет по договору страхования жизни можно получить как через налоговую инспекцию, так и у своего работодателя.
Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, нужно по окончании календарного года предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки следующие документы:
копию договора страхования жизни;
копии квитанции на оплату;
налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку с работы 2-НДФЛ;
Заявление на возврат;
Реестр передаваемых документов.
Для получения вычета через работодателя, нужно иметь ввиду главное: получить вычет у работодателя можно лишь только в том случае, если работодатель самостоятельно перечисляет за вас взносы в страховую компанию из вашей зарплаты (ст.219, п.2, абз. 6). Если вы писали работодателю такое заявление, то теперь достаточно написать заявление о предоставлении вычета и приложить копию договора страхования.

Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
  • Одноклассники
  • Добавить ВКонтакте заметку об этой странице
  • Мой Мир
  • Facebook
  • Twitter
  • LiveJournal
  • В закладки Google
  • MySpace
  • Яндекс.Закладки
  • LinkedIn
  • Digg
  • БобрДобр
  • Blogger