nalog-pri-prodazhe-s-isp-mat-kapitala

Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капитала

Как известно, материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим, вы воспользовались такой возможностью и купили жилье с участием материнского капитала. Не прошло трех лет и вы решили продать это жилье. Вы знаете, что при продаже жилья, которое было в собственности менее трех лет, вам нужно заплатить налог либо с суммы, превышающей 1 миллион, либо с суммы разницы между покупкой и продажей. Если стоимость жилья намного больше миллиона, конечно же, выгоднее использовать второй вариант. Но мы помним, что купили Вы это жилье частично на средства материнского капитала. Возникает вопрос: можно ли расходами считать всю сумму, уплаченную за жилье, включая материнский капитал?

Ответ содержится в письме ФНС от 22.07.2014 № БС-4-11/14019@, в котором говорится, что ДА, можно. Материнский капитал (или другие субсидии) считаются Вашим доходом (хоть и не подлежащим обложению налогом на доходы). Соответственно, суммы субсидий и (или) материнского капитала, направленные вами на приобретение недвижимого имущества, являются вашими расходами. И при продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилья, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
  • Одноклассники
  • Добавить ВКонтакте заметку об этой странице
  • Мой Мир
  • Facebook
  • Twitter
  • LiveJournal
  • В закладки Google
  • MySpace
  • Яндекс.Закладки
  • LinkedIn
  • Digg
  • БобрДобр
  • Blogger
spacer

20 comments on “Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капитала

  1. Юлия

    Здравствуйте! В 2009 году мы купили дом с земельным участком за 2 700 000 руб оформили ипотеку и потом использовали материнский капитал, в следствии чего после выплаты ипотеки выделили доли двум своим детям по 1/9 в 2014г. Сейчас продаем дом с землей за 4 500 000, и не знаем какой налог нужно будет заплатить, в налоговой внятного ответа не дали, но сказали что с долей детей нужно платить.

  2. Марина

    Добрый день! При продаже укажите в договоре суммы, которые распределяются собственнику каждой доли. Вы можете указать сумму на свое усмотрение. В Письме ФНС России от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9664@ «ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НДФЛ» говорится «Физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевой собственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц». Укажите сумму, налог с которой вы можете себе позволить заплатить. Если в договоре сумма не будет указана, можно сделать соглашение о распределении дохода.
    Второй вариант: продать доли детей отдельным договором купли-продажи. Тогда сумма налога считается с суммы свыше 1 млн, а их доля 500, то есть налога не будет.
    У родителей собственность более трех лет, даже с учетом изменения размера доли.У родителей налога нет. Родителям декларацию сдавать не нужно, детям нужно.

  3. Татьяна

    Добрый день, у нас похожая ситуация. Купили кввртиру в 2013г, оформили на меня. В 2015 году погасили ипотеку мат капиталом и выделили доли по 1/10 детям и по 4/10 нам с мужем.
    Квартиру по документам купили за 2млн, ее кадастровая стоимость 3,6млн. Продаем за 4,5млн. Попадаем мы в этом случае на налог и если да, то как его максимально снизить?

  4. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! При продаже только у вас не будет налога, так как собственность больше трех лет. У супруга и детей будет налог 13%. У детей по 100 тысяч налогом не облагается, налог составит (4500000*1/10-100000)*13%=45500 налог за каждого ребенка, у супруга 400 тысяч не облагается (4500000*4/10-400000)*13%=182000 налог за мужа. Супруг может получить вычет (если никогда им раньше не пользовался, и вы тоже не пользовались по этой квартире) за покупку этой же квартиры, которую сейчас продаете. Или, если будете покупать новую, то за новую. Сможет не платить 182 тысячи и дополнительно еще вернуть 78 тысяч. За детей не платить сможете, если сразу купите новое жилье в этом же календарном году и можно будет заявить вычет и на детей от их лица, но при этом помните, что он предоставляется один раз в жизни в размере 260 тысяч, и если вы решите его использовать, то у детей останется лишь 260000-45500=214500.

  5. Дмитрий

    Добрый день. Купили 2-х комнатную квартиру в ипотеку квартиру в 2006г, оформили на меня с женой в общую совместную собственность.
    В 2012году кредит был выплачен, в том числе средствами мат. капитала.
    В конце 2016г выделили трем несовершеннолетним детям доли (в соответствии с нотариальным обязательством) по 1/5 (то есть всем членам семьи в равных долях), и тогда же, в конце 2016 в один день продали 2-х комнатную и купили 3-х комнатную. Детям в новой квартире так же выделили по 1/5.
    оба договора от 26.12.2016, однако договор продажи в росреестре прошел оформление 30.12.2016, а договор покупки 3-комнатной — 17.01.2017
    Вопрос: должны ли мы, как законные представители, платить налоги за детей за продажу долей в 2-х комнатной, которая нам принадлежала более 3 лет и выделение долей в которой детям было обязательным условием предоставления мат капитала?

  6. Дмитрий

    Так налог выйдет соизмерим с маткапиталом, если не более. Это разве справедливо?? Причем никаких доходов наша семья не получила.
    К тому же, согласно разъяснению Верховного суда от лета 2016 (к сожалению, не скажу сейчас номер, но я видел его), дети вступают в собственность по факту использования маткапитала (это было в 2011г), а исполнение нотариального обязательства только закрепляет это право документально.

  7. Дмитрий

    странная ситуация:
    — Законный представитель ребенка выделил долю ребенку, в соответствии с законодательством
    — Ребенок при продаже должен выплатить налог, так как получил прибыль
    — ребенок сам платить налоги за себя не может, поэтому налог за него платит тот же законный представитель, что выделял долю. То есть, на ровном месте многодетная семья попадает на круглую сумму налогов, непонятно с каких доходов

  8. Администратор "Простые налоги"

    Дмитрий, о справедливости российских законов можно говорить сколь угодно долго. Факт состоит в том, что в вашем случае налога не избежать. Вам следовало заранее продумать ситуацию с налогами при продаже и выделить детям не 1/5, а 1/1000, законом не установлена обязанность выделять равные доли. Можно было выделить любую долю.

  9. Дмитрий

    Это верно, только была тупиковая ситуация: при выделении меньших, чем равные долей нужно было при оформлении соглашения брать разрешение в опеке, а у них в тот момент не было формул расчета, они тупо отказывались выдавать разрешение.
    В итоге, при цене проданной квартиры в 5.5 млн расходы+налоги выйдут больше, чем маткапитал. Честно, говоря, ситуация выглядит абсурдной. Государство обязывает меня выделить детям долю и за это еще берет налог, с меня же.

  10. лариса

    здравствуйте,подскажите пожалуйста есть ли у нас возможность уменьшить сумму выплаты налога вот в какой ситуации. В 2014 году я приобрела двух-комнатную квартиру в ипотеку за 1600000 рублей,частично погасила долг мат капиталом и когда обременение было снято выделила доли своим двум несовершеннолетним детям. В 2016 г квартиру эту продала за 1550000 р. с последующей покупкой трехкомнатной квартиры. И теперь выяснилось,что за детей тоже нужно отчитываться в налоговой, где мне насчитали по 7500 руб за каждого ребенка. заранее большое спасибо

  11. Администратор "Простые налоги"

    Лариса, добрый день! Если доли в новой квартире оформляли тоже на детей, то можно заявить вычет на детей и не платить по 7500 в счет вычета за покупку новой квартиры.

  12. Василий

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. 27 декабря 2013 года была куплена квартира по договору долевого участия в строительстве на мужа и жену в равных долях за 1 630 000 руб.(при покупке использовался материнский капитал). В сентябре 2014 был подписан акт приема-передачи квартиры. Государственная регистрация права на квартиру прошла в мае 2016 вместе с выделением долей двум детям по 1/4 доли. В итоге у всех членов семьи по 1/4 доли. Сейчас квартира продается за 2 000 000 руб. Какие налоги надо будет заплатить, за кого, в каких суммах и как их уменьшить?

  13. Администратор "Простые налоги"

    Василий, добрый день! Налог составит 13% от 370 тысяч на всех, то есть 48100 на всех собственников. При продаже можно заявить вычет на приобретение этой же квартиры и не платить налог за супругов, а за детей нужно смотреть документы как оформлена покупка, скорее всего, за детей придется заплатить по 12025 за каждого.

  14. Василий

    А проценты по ипотеке могут быть зачтены как расходы на приобретение квартиры?

  15. Оксана

    Объясните пожалуйста в примере от 25 августа,Татьяны, почему не облагается сумма 100 000 у детей и 400 000 у мужа. Объясните пожалуйста как рассчитали. У нас аналогичная ситуация.

  16. Администратор "Простые налоги"

    Оксана, добрый день! При продаже 1 млн не облагается налогом, и этот 1 млн делится между всеми собственниками согласно долям. У детей 1/10, значит, налогом не облагается 100 тысяч. Аналогично у супруга.

  17. Оксана

    Спасибо за разъяснение, а разве в их случае не выгоднее уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость расходов на покупку этой квартиры , т.е. 2 млн руб.?

  18. Администратор "Простые налоги"

    Оксана, родители конечно могут уменьшить доход на сумму расходов, а у детей такого права нет, потому что не было затрат на приобретение.

Leave a reply

26 + = 33