imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pensioneram

Имущественный налоговый вычет пенсионеру

Очень часто от Вас, дорогие читатели, приходит вопрос: может ли пенсионер претендовать на имущественный вычет при покупке жилья?

Ответ: да, может. Но есть нюансы.

Как известно, налоговый вычет может получить тот, кто платит со своих доходов подоходный налог. А пенсии подоходным налогом не облагаются. Значит, пенсионер этот налог не платит (если не имеет других доходов), и значит, возвращать из бюджета ему нечего.

Но не все так просто. Наше государство дает пенсионерам некоторое послабление. Пенсионерам разрешено вернуть налог за три года, предшествовавших году появления права на имущественный налоговый вычет. Это значит, если пенсионер приобрел жилье в 2015 году, например, то он может вернуть налог, уплаченный в 2014, 2013 и 2012 годах. Естественно, за эти годы должен был быть доход, с которого платился налог. Если пенсионер на пенсии более трех лет (и не имеет иного дохода), вернуть налог, увы, не получится.

До конца 2013 года право на возврат налога имели только неработающие пенсионеры. С 1 января 2014 года, в соответствии с внесенными изменениями в Налоговый Кодекс, работающие пенсионеры тоже могут вернуть налог за предшествующие три года и далее получать вычет в общем порядке.

Заполнение деклараций за предыдущие периоды производится в следующем порядке:

Допустим, 2014 год – год приобретения квартиры, в котором появилось право на имущественный налоговый вычет. Для получения имущественного вычета необходимо  сначала представить декларации за 2014 год, затем 2013, 2012, 2011 годы (именно в таком порядке), а затем  остаток  вычета (при наличии) включить в декларацию за 2015 год и далее.

Декларацию за 2014 год мы подаем в 2015 году, в связи с чем неизбежен спор с налоговиками — она упорно будут отказываться принять декларацию за 2011 год, ссылаясь на трехгодичный срок давности. Можно обратиться к начальнику отдела по работе с налогоплательщиками и сослаться на Письмо ФНС России от 19.07.2013 № ЕД-4-3/13096@ о порядке предоставления пенсионерам имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Если это не помогает — пишем жалобу в вышестоящий орган.

Чтобы перенести остаток на предыдущий период и получить полностью за все 3 предыдущих периода – нужно обратиться в том году, который следует за годом приобретения. Если пенсионер обратится позднее – то потеряет то количество лет, на которое опоздает.

К примеру: право на вычет появилось в 2015 году. Пенсионер может в 2016 году сдать декларации за 2015, 2014, 2013, 2012 год. Но, если пенсионер не сдал эти декларации и пришел в налоговую инспекцию только лишь в 2017 году – то он теряет право на вычет за 2012 год и сможет получить лишь за 2015, 2014, 2013 и 2016 (года указаны в соответствии с заполнением деклараций и переносом остатка). Основание Письмо МинФина oт 30.05.2014 №03-04-P3/26111.

Несколько примеров:

Выход на пенсию 2014, право на вычет получено в 2015. Вычет можем получить за 2015, 2014, 2013, 2012. Но так как в 2015 собственник уже не работал – то сдает декларацию и получает вычет только за 2014, 2013, 2012 годы.

Выход на пенсию в 2008, право на вычет получено в 2015. Вычет можем получить за 2015, 2014, 2013, 2012. Но так как в эти годы собственник не работал – увы, получить ничего не удастся.

Выход на пенсию в 2015, право на вычет получено в том же году. Вычет можем получить за 2015, 2014, 2013, 2012. Не забудем приложить копию пенсионного удостоверения для налоговой.

Главное, чтобы на момент обращения в налоговую за вычетом Вы уже были на пенсии. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие приобретение квартиры, а также копию пенсионного удостоверения.

Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
  • Одноклассники
  • Добавить ВКонтакте заметку об этой странице
  • Мой Мир
  • Facebook
  • Twitter
  • LiveJournal
  • В закладки Google
  • MySpace
  • Яндекс.Закладки
  • LinkedIn
  • Digg
  • БобрДобр
  • Blogger
spacer

113 comments on “Имущественный налоговый вычет пенсионеру

  1. Наталья

    Добрый день! Пенсионер (работающий) с регулярным доходом покупает в 2014 году квартиру. Первой будет сдаваться декларация за 2014 год, т.к. это год начала использования вычета. Разве не так? А у вас на сайте сказано: «Допустим, 2014 год — год приобретения квартиры, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета. Для получения имущественного вычета необходимо сначала представить декларации за 2013, 2012, 2011 годы (именно в таком порядке), а затем остаток вычета включить в декларацию за 2014 год».
    Разъясните противоречие, пожалуйста.

  2. Марина

    Добрый день! Согласно Налоговому Кодексу с 2014 года работающие пенсионеры могут получить вычет за 3 года, предшествующие году приобретения жилья.
    Я пишу, что остаток образовался в 2014 году, так как пенсионер может заявить о своем желании вернуть налог за 3 предыдущих года, а может и не заявить.
    Если пенсионер желает заявить свое право на возврат налога за 3 предыдущих года, то декларации сдаются одним пакетом именно в указанном порядке — сначала 2013, остаток (при наличии) переносим на 2012, остаток (при наличии) переносим на 2011, остаток (при наличии) переносим на 2014, остаток (при наличии) переносим на 2015 и так далее. Такое разъяснение получено мной в налоговой инспекции от знакомого инспектора. Письменных разъяснений, к сожалению, нет.
    Если же пенсионер не желает получать вычет за 3 предыдущих года, то он сдает сразу за тот год, в котором возникло право на вычет (в примере 2014), и за предыдущие не возвращает.

  3. Наталья

    Марина, благодарю за внимание и спасибо за ответ. Позже я изучила массу информации в интернете и успела поприставать с расспросами к инспекторам той налоговой (47-й регион), куда я непосредственно понесу документы на вычет. Единого однозначного ответа нет. Принимающие и проверяющие инспекторы говорят по-разному. Поэтому буду руководствоваться собственным здравым смыслом, а если возникнут разногласия за время камеральной проверки, будем решать их в письменной форме. Считаю, что Ваш знакомый инспектор НЕ прав. И если работающий пенсионер желает вернуть налог за 3 предыдущих года при условии покупки квартиры в 2014 году, то декларации должны сдаваться в таком порядке: 2014, 2013, 2012, 2011. А остаток уже перемахнёт на 2015 год, но до этого счастья нужно дожить. Первой должна быть декларация за 2014, т.к. именно этот год даёт само ПРАВО на вычет.
    PS если Вам интересно, отпишусь через 3 месяца — чем кончилось дело

  4. Марина

    Конечно интересно! Напишите, пожалуйста, о результатах. Спасибо!

  5. Наталья

    Отписываюсь, как и обещала (см. выше комментарий от 16 марта 2015 г.). Вычет получили, проверка прошла весьма успешно, никаких замечаний, звонков. писем и проч. из инспекции НЕ поступало, так что делаю вывод: декларации для работающего пенсионера действительно идут в таком порядке: 2014, 2013, 2012 и 2011 год, а если ещё что-то осталось, то остаток переходит на 2015, 2016 и так далее.
    Единственная сложность, с который мы столкнулись — инспекция не справилась вовремя с заявлением на возврат денег, то. есть прошло 3 месяца проверки плюс 1 месяц на ожидание возврата из казначейства, а денег всё не было. Написали жалобу в ИФНС, ситуацию выровняли аж за 5 дней 🙂

  6. Марина

    Спасибо за информацию! Хорошо, когда все хорошо 🙂

  7. Владимир

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я военный пенсионер с 2002 года, но все это время работаю, могу ли я получить налоговый вычет за три предыдущих года или только за 2014 г.? Налоги плачу регулярно. И если могу, то 2-НДФЛ за предыдущие годы заполнять по действующей декларации на 2015 г. или искать формы за предыдущие годы? Вычет за строительство индивидуального жилого дома, если можно уточните за какие годы необходимо представить в налоговую чеки, акты, договора и другие документы, подтверждающие расходы на строительство дома, спасибо!

  8. Марина

    Вы можете получить налоговый вычет за три года, предшествовавших году получения права на вычет. Если право на вычет возникло у Вас в 2014, то в этом 2015 году вы можете вернуть налог за 2014, 2013, 2012 и 2011. Если до конца года не успеете подать, то налог за 2011 год «сгорит» по сроку давности. Декларации нужно подавать по формам прошлых лет, нынешняя декларация для всех лет не подойдет. Срока давности по чекам (и проч.) нет. Предоставляйте всё что есть, ведь Вы могли строить дом и 5 лет, и 10.

  9. Елена

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, за какие годы я могу получить имущественный вычет, если я купила квартиру в 2013 году, вышла на пенсию в 2015 году и не работаю, и уже оформила и получила вычеты за 2013 и 2014 годы. За 2012 и 2011 г.г.?

  10. Марина

    Добрый вечер! Есть ПИСЬМО Минфина от 17 апреля 2014 г. № 03-04-07/17776, согласно которому Вы имеете право на возврат налога за 2012 и 2011 год. За 2011 год декларацию надо успеть сдать как можно скорее (до конца года), иначе сумма за 2011 год «сгорит» по сроку давности.

  11. Игорь

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, собираемся с женой подать документы на получение имущественного вычета сразу за несколько лет. Мы пенсионеры, вышли на пенсию в 2014, акт приема-передачи квартиры от 2014 г. С середины 2015 г. не работаем. Хотим получить по 260 т.р. я и супруга. Квартира стоимостью больше 4 000 000 руб., не ипотека. При заполнении НДФЛ возникают вопросы:
    1. Нужно ли предоставлять заявление на распределение налогового вычета между супругами, с распределением между мной и женой по 2 000 000 руб.?;
    2. По своим доходам, заполняя 3 ндфл, сначала за 2014, потом за 2012 с указанием остатка имущественного вычета, перешедший с предыдущего налогового периода и остатком вычета переходящий на следующий налоговый период и так же за 2013 г. Сложил за три года сумму подлежащую возврату, получилось 259 999 руб. Это нормально?
    3. По доходам жены, заполняем 3 ндфл за 2014, потом 2011, 2012, 2013 также с указанием остатка имущественного вычета, перешедший с предыдущего налогового периода и остатком вычета переходящий на следующий налоговый период. Остается остаток, можно ли еще подать в 2016 за 2015 г. 3 НДФЛ, т.к. с января по апрель был доход, облагаемый 13%?

  12. Марина

    Добрый день!
    1. Заявление нужно, если собственность совместная. Если долевая, то не нужно.
    2. Да, за счет округления иногда получается 259999 или 260001. Это нормально. Но декларации вы заполняете неверно. Нужно сначала 2014, остаток перенести на 13, а потом на 12, потом на 11 (еще успеете до конца года подать и за 11 год, имеете право). А порядок 2014,2012,2013 неверный.
    3. У жены то же самое, нужно сначала 14, потом 13, 12, 11, затем можно перенести на 15 год для получения остатка.

  13. Виль

    Здравствуйте! Как учесть при составлении деклараций за предшествующие з года после покупки квартиры пенсионером уже полученный налоговый вычет за перечисления в данный период в НПФ согласно программы добровольного софинансирования. Заранее спасибо, с уважением, Виль.

  14. Марина

    Добрый день! Вам нужно сдавать уточненные налоговые декларации. В них указать уже полученные суммы за НПФ и добавить вычет за квартиру.

  15. Антонина

    Здравствуйте! Купила квартиру в 2015, доход был в 2012 и 2013г.Как перенести сумму возмещения на предыдущий год (2013)? Спасибо.

  16. Марина

    Добрый день! Указать неиспользованный остаток в налоговой декларации.

  17. Вера

    Добрый день! Если в 2015 году было приобретено по1/3 доли в двух квартирах, как правильно заполнить декларации? Правильно ли я думаю, что начинаю заполнять (как пенсионер) за 2015, 2014, 2013, 2012 год для одной квартиры, а как вписать вторую? Заранее благодарна за ответ.

  18. Марина

    Добрый день! Нужно заполнять за 15,14,13,12 год. Как только используется полностью стоимость одной квартиры, добавляйте вторую. Если не удастся в программе внести вторую квартиру (программы 13 и 12 года это не позволяют), используйте бланк на бумаге для заполнения.

  19. Мариника

    Подскажите, когда подается одновременно 4 декларации (работающий пенсионер), что указывать об остатке вычета и ранее полученных, ведь по факту еще ничего не получено?? И где-то вообще нужно указывать, в связи с чем используется перенос или копии пенсионного достаточно??

  20. Марина

    Добрый день! В декларации указывается не полученное, а заявленное. Поэтому переносите остатки исходя из предыдущей декларации. Нужно приложить копию пенсионного и указать в декларации, что вычет предоставляется как пенсионеру.

  21. Елена

    Добрый день. Моя мама пошла на пенсию 2013г. С 2013 года она работающий пенсионер и с заработной платы платит подоходный налог. В 2014 году она купила дом. В 2016 году подали декларации за 2012, 2013, 2014, 2015 год.(именно в таком порядке). Подавали через личный кабинет электронно. Налоговая отказала декларацию за 2012г. Позвонив им мы спросили по какой причине, они ответили что работающий пенсионер имеет право на вычет за 3 года. Объясните пожалуйста они сказали все верно или мы не в том порядке сдали декларации?

  22. Марина

    Добрый день, Елена! Отказ по декларации не правомерен, требуйте письменный отказ и пишите жалобу. В этом году пенсионер может вернуть налог за 15,14,13,12, порядок у вас должен был быть: 14,13,12,15, но это не столь важно, многие пенсионеры, которые заполняют самостоятельно, некорректно заполняют последовательность, но отказ из-за этого не получают.

  23. Регина

    Добрый день!Подскажите,пожалуйста,заполняла 4 декларации для пенсионера за 2015,14,13 и 12гг. Как правильно указать в листе Д1 имущественный остаток предшествующего года? При переходе с 14го на 13гг программа считывает,что имущественный остаток уменьшается на налоговую базу и,таким образом,он не уменьшается. То есть, стоимость квартиры 1615000, на 14 год остаток составляет 1123000, на 13 год 754000, на 12год 935000, то есть, остаток не уменьшается. И поскольку у него большой доход,свои 13% от квартиры он получил бы уже за 15-14гг,. Объясните,пожалуйста,заранее спасибо!

  24. Марина

    Регина, добрый день! Сложно сказать, не видя, что за проблема. Если большой доход, который позволяет получить вычет за 2 года, значит вам нужно заполнять только 2 декларации, за 15 и за 14 год, за 13 и 12 не нужно. Попробуйте воспользоваться инструкцией здесь: http://vsenalogi.com/vernut-nalog/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl/ или пришлите мне файлы на электронку vsenalog@vsenalogi.com

  25. Анастасия

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если квартира куплена работающим пенсионером (на пенсии с 2014, но прдолжает работать) в конце 2015 года, то мы можем подать на возврат за 2015, 14, 13, 12гг? И чтобы не сгорел 12 год надо успеть подать до 30 апреля или до конца 2016 года?

  26. Марина

    Анастасия, добрый день! Пенсионер в 16 году может подать на вычет за 15,14,13,12 год. За 12 год нужно успеть до конца года, необязательно до 30 апреля. Главное, чтобы вашу декларацию успели проверить до конца года и перечислить в 16 году, так как в 17 году вам уже не перечислят. Проверка идет 3 месяца, перечисление 1 месяц, то есть желательно сдать не позднее конца августа 2016 года.

  27. Мария

    Добрый день! Работающий пенсионер с 2009 года купил квартиру в мае 2016 года. Обязательно ли ждать 2017 года для подачи 3ндфл и возврата НДФЛ или можно в текущем, 2016м, обратиться в ИФНС? И за какие годы имеет право вернуть налог? Спасибо.

  28. Марина

    Добрый день! Работающий пенсионер имеет право вернуть налог за тот год, в котором приобрел жилье; за 3 предыдущих года и за последующие. По правилам оформления деклараций, нужно сначала заполнять декларацию за 2016 год (в 17 году), затем из нее переносить неиспользованный остаток на 2015,2014,2013 год. Затем, если еще есть остатки, то переносить на 17,18 и т.д.. Но мне известны случаи, когда декларации заполнялись и в произвольном порядке, и вычет был получен. Все зависит от конкретного проверяющего инспектора, ведь право на вычет — есть, и не может исчезнуть из-за неверно оформленных документов. Мое мнение, ради избежания возможных недоразумений, подавать по правилам, а именно 16,15,14,13,17,18 в таком порядке.

  29. Виктор

    Здравствуйте! У меня такой вопрос: в 2014 году приобрёл квартиру по договору долевого участия в застройке.В 2015 году подал документы в налоговую и получил первую часть имущественного вычета. В этом 2016 году возврат за прошлый год опять не покрывает общую сумму вычета. С марта 2016 года ушёл на пенсию и в настоящее время не работаю. Вопрос такой за какие годы я могу получить возврат подоходного налога как пенсионер, если подам соответствующие декларации в этом году? И какие дополнительные документы необходимо подавать в этом случае?

  30. Марина

    Виктор, добрый день! Пенсионер в этом 2016 году может получить за 2015,2014,2013,2012 годы. Так как за 2014 и 2015 год вы получили, подавайте за 2013 и 2012 год. Затем в 2017 году подадите за 2016 год.
    За 12 год желательно сдать до сентября, иначе он к концу года «сгорит» по сроку давности. Приложить пенсионное удостоверение.

  31. Наталья

    Добрый день! Купила квартиру в 2014году, получил иущественный налоговый вычет за 2014год. В конце 2015года вышла на пенсию и уволилась с работы. Подаю декларацию в 2016году 3 НДФЛ за 2015 и на неиспользованный остаток вычета,перенесенный на прошлые годы, сдаю декларации за 2013 и 2012 годы.(2014 уже получила). ИФНС отказала в имущественном налоговом вычете за 2012,2013гг. Причина отказа в том,что квартира куплена не в статусе пенсионера.

  32. Марина

    Наталья, добрый день! Есть письменный отказ? Нужно написать жалобу, отказать не имеют права.

  33. Оксана

    Здравствуйте. Мама — работающий пенсионер. Заполняю декларации за 3 предшествующих года. Но вот вопрос: квартира приобретена в 2015 году, до этого, естественно, была другая прописка. Я заполняю декларации уже в 2016 году, прописка — новая приобретенная квартира. Но декларации-то за ПРЕДЫДУЩИЕ годы: какой адрес правильно указывать в декларациях? Текущий или предыдущий? Кстати, в бухгалтерии по месту работы возник тот же вопрос при выдаче справок 2-НДФЛ маме… Какой адрес указывать? Заранее спасибо за разъяснения

  34. Администратор "Простые налоги"

    Оксана, добрый день! В декларации указывается дата заполнения — это текущая дата. Все данные заполняются на дату заполнения, то есть та прописка, которая действует сейчас, должна быть во всех декларациях. То же самое касается справок 2-НДФЛ, но на адрес в справке, как правило, не смотрят, справка не повлияет. А в декларациях, во всех, указывать только действующую прописку.

  35. Оксана

    Большое спасибо! )

  36. Надежда

    Добрый день! Подскажите, пжл, если собственность приобретена по 1/3 на работающего пенсионера, его супругу (неработающий пенсионер) и внучку (несовершенолетняя) за 2 400 000. Какую сумму можно или нужно вписывать в декларацию? Брачного договора между супругами пенсионерами нет.опекунами несовершеннолетнего не являются. Спасибо.
    Уточнение, декларацию подает работающий пенсионер за 3 года, так как только у него есть доход

  37. Администратор "Простые налоги"

    Надежда, добрый день! Работающий пенсионер может заявить вычет со своей доли и доли супруга, то есть сумма 2400/3*2=1600.

  38. Александра

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, все прочитала, но до конца не ясно.
    Я работающий пенсионер с 2009 года.
    Право собственности на квартиру получено в 2013 году. Сейчас я хочу получить вычет, но не понятно за какие года я могу подать декларацию (зарплата мизерная). Могу подать за 2013 год, 2014 год и 2015? Или еще могу за 2010, 2011 и 2012? или нельзя так сильно назад убегать? Помогите, пожалуйста! Ситуация осложняется тем, что я уже получала налоговый вычет за лечение зубов в 2014 и 2013 году, надо подавать уточненную декларацию?
    Очень жду ответа…

  39. Администратор "Простые налоги"

    Александра, добрый вечер! Так как право собственности от 13 года, вы могли в 14 году получить за 13,12,11,10. Так как в 14 вы не подали на вычет, сейчас, в 16 году можете подать за 15,14,13,12. А 11 и 10 у вас сгорели по сроку давности. Если затянете, то и 12 сгорит, нужно поспешить. Порядок деклараций такой (перенос остатков) 13,12,14,15, потом 16 (в 17). При этом, если за какие-то годы уже сдавали, то нужно сдавать уточненную.

  40. Александра

    Большое спасибо!

  41. Александра

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Два вопроса:
    1. Если квартира была куплена в 2013 году, я состояла в браке, какой вид собственности указывать при заполнении декларации за 2013 год? «Совместная» или как в свидетельстве просто «Собственность». Если указать совместная надо ли прикладывать его какое-нибудь заявление, что он отказывается в пользу меня ко всему комплекту документов (он своим правом вычета уже давно воспользовался по другой квартире)?
    2. Я уже получала вычет за лечение, а сейчас хочу подать уточненную декларацию, чтобы получить имущественный вычет. Я полностью повторяю все данные за лечение в уточненной декларации и добавляю листы про имущественный вычет? или за лечение уже повторять не нужно? Если не нужно, есть ли необходимость прикладывать к комплекту документов материалы, подтверждающие расходы на лечение? или только на квартиру?

  42. Администратор "Простые налоги"

    Александра, добрый день! Вид собственности тот, что указан в свидетельстве на момент покупки. Может быть совместная (если в свидетельстве прямо указано что совместная и указан ваш супруг как второй владелец), долевая (у каждого свое свидетельство) или индивидуальная (только одно свидетельство на вашу фамилию). При совместной собственности пишется заявление о распределении, даже если второй супруг уже получал вычет.
    При подаче корректирующей декларации полностью остаются предыдущие данные и добавляются недостающие. Прикладывать повторно уже сданные документы не требуется.

  43. Александра

    Спасибо!

  44. Олеся

    Добрый день, подскажите пожалуйста:
    Мама приобрела квартиру, в ноябре 2016 получен акт приема-передачи, она выходит на пенсию (но будет продолжать офиуиально раюотать) в апреле 2017, имеет ли право она подать например в апреле 2017 года декларацию за 3 года (2016,2015,2014) на возврат налога? Заранее спасибо.

  45. Администратор "Простые налоги"

    Олеся, добрый день! Сразу после получения пенсионного удостоверения может подать за 16,15,14,13. То есть в январе, независимо от наличия удостоверения, может подать за 16, а после получения удостоверения еще за 15,14,13.

  46. Татьяна

    Уважаемый Администратор сайта «Простые налоги» !
    Я пенсионер , неработающая , мой доход за годы работы облагался ставкой 13% . В марте 2016 года пошла на пенсию, за январь и февраль были доходы и удержания из них НДФЛ. В ноябре 2016 года купила квартиру . Прошу мне разъяснить – когда ( в 2016 или в 2017) , за какие годы и в каком порядке подавать декларации 3-НДФЛ в моём случае? Уж очень не хочется «год потерять» , а до конца 2016г. я еще успею попасть в свою ИФНС и подать декларации.

  47. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! Если покупка в 16 году, то по окончании 16 года в 17 году нужно подавать налоговые декларации 4 штуки, порядок заполнения такой: 2016,2015,2014,2013.

  48. Татьяна

    Спасибо огромное! Я в принципе так и думала,но теперь не сомневаюсь.По окончании 16 года — можно уже в январе?

  49. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, да, в январе. Как только будут на руках справки 2-ндфл с работы и налоговые декларации.

  50. Сергей

    Доброго времени суток! Прочитал все вопросы/ответы по пенсионерам — это лучший сайт из тех что мне попались! У меня ситуация немного отличается от много раз описанной, но такой здесь не нашел. Я был работающим пенсионером по 2015 год (последний год по которому есть ндфл-2). Акт приема-передачи квартиры и собственность были оформлены в 2016 г. Надо ли мне заполнять ндфл-3 за 2016 г.? Дохода облагаемого ндфл в 2016 ведь у меня не было. Если надо — то что там писать? Если нет — то как я понял порядок заполнения деклараций должен быть такой: 2015, 2014, 2013? А в графе «Год начала использования вычета» ставить 2015? Копии договора, платежек и т.п. можно сделать в 1 экземпляре и приложить к 2015 г.? Заранее благодарю за ответ!

  51. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! Если в 16 году не было дохода — то декларация не заполняется. Ваш порядок: 2015,2014,2013. Год ставить 2015. Все копии делать в одном экземпляре и прилагать к декларации 2015 года. Скорейшего вам получения вычета!

  52. Сергей

    Спасибо за такой быстрый ответ! Забыл еще один момент уточнить: заявление на получение вычета (с реквизитами банка) тоже можно в 1 экземпляре на всю сумму за 3 года или надо 3 (на каждый год)?

  53. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, форма заявления подразумевает указание года, за который оформляется возврат. То есть будет 3 заявления, на каждый год отдельно.

  54. Сергей

    Спасибо! Я подумал: можно ведь в заявлении указать «за налоговые периоды: 2015, 2014, 2013». Но раз порядок такой, что на каждый год — значит придется заполнять 3 раза)))

  55. Геннадий

    Здравствуйте.
    Мама (работающий пенсионер с 2000-х годов) купила квартиру в 2016 году.
    Оформляем документы на возврат налога.
    Берем 16, 15, 14 и 13 год. Именно в этом порядке. Верно?
    3-Ндфл заполняем в компьютерной программе.
    Подскажите пожалуйста.
    В программе 3-ндфл в разделе «Вычеты/имущественный» есть поля «Вычет по предыдущим годам» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года».
    1. Как заполнять эти поля? В декларации за 2015 год заполняем эти поля, что переходит с 2016 года, за 2014 – с 2015 … итд?
    2. В декларации за 2016 года эти поля будут равны 0?
    3. Можно все 4 декларации сдать одним пакетом? Или вначале сдать за 2016 год, получить вычет и только после этого сдавать пакет за 15,14,13 годы?
    Заранее благодарен.

  56. Администратор "Простые налоги"

    Геннадий, добрый день! Порядок 16,15,14,13. Сумма, перешедшая с прошлого года — это сумма неиспользованного остатка. Она равна в 16 году нулю и использованная сумма тоже. В 15 году остаток это положенная сумма вычета минус использованная. Можно сдать одним пакетом все 4 декларации.

  57. Геннадий

    Большое спасибо за оперативный ответ.
    Подскажите еще, пожалуйста.
    Заявление на возврат за период в котором образовалось право на вычет я написал, там идет ссылка на статью 78 НК, здесь проблем не должно быть.
    1. Подскажите, на какие статьи ссылаться при написании заявлений о предоставлении вычета за периоды идущие перед периодом в котором образовалось право на вычет?
    2. где по тексту указать что речь идет о работающем пенсионере? налоговая межрайонная, там спецы могут не разобраться почему мы принесли аж 4 декларации.
    3. если у вас есть ссылка на заполнение заявления работающим пенсионером для вычетов по прошедшим периодам прошу вас дать эту ссылку.

    Заранее благодарен.

  58. Геннадий

    Придумал вот такой вариант заявления:

    На основании статьи 78, пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, письма Минфина России от 17.04.2014 N 03-04-07/17776 (прилагается) прошу вернуть мне, как пенсионеру, получающему доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 процентов, излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2014 г. в размере 21 156 руб. (двадцать одну тысячу сто пятьдесят шесть руб. 00 коп.) в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

    Как думаете, подойдет?

  59. Администратор "Простые налоги"

    Геннадий, никаких дополнительных заявлений не требуется. В налоговой декларации у вас должна стоять галочка «являюсь пенсионером», этого достаточно. Заявление на возврат тоже имеет унифицированную форму и в него ничего добавлять нельзя. Вам нужно сдать просто налоговые декларации, заявление на возврат, копию пенсионного и документы на квартиру. Больше от вас ничего не требуется.

  60. сергей

    Добрый день! Подскажите , я купил квартиру в 2011 г. выхожу на пенсию в 2017 г. буду работать . вычет получил за 2013. 14. 15 г. За какие года я могу получить вычет как работающий пенсионер.

  61. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! За 13,14,15 уже получали, значит остается за 16,17,18 и так далее, пока не перестанете работать или пока не получите всю сумму.

  62. Варвара Захарова

    Добрый день! Моя мама ранее в 2006 году купила квартиру за 600 т.р. и получила вычет по ним за 2006-2009 годы. В 2016 году купила еще квартиру за 1450 т.р. с мая 2016 не работающий пенсионер. Заполняем декларацию за 2016 год по программе. Там надо ввести данные и за первую квартиру? Документы по ней тоже надо сдать?

  63. Администратор "Простые налоги"

    Варвара, добрый день! Ваша мама больше не может получить вычет, так как уже получала его. Ее право на вычет считается использованным, независимо от полученной суммы. Добрать, к сожалению, не получится. Это право имеют только те, кто впервые заявил право на вычет после 01.01.14 на жилье, приобретенное после 01.01.14.

  64. Татьяна

    Здравствуйте!Помогите, пожалуйста разобраться.
    В 2015 году приобретена квартира в ипотеку. В 2016 году подана 3-НДФЛ за 2015 год и получен вычет по уплаченным в 2015 году процентам (основной вычет использован ранее по другому объекту), при чем налогов в 2015 было уплачено больше, чем вычет 13% по процентам
    В этом же 2015 году собственник стал неработающим пенсионером.Соответственно доходов облагаемых НДФЛ за 2016 год уже не было. Но в 2016 появился остаток вычета (уплаченные проценты за 2016 год).Хотели бы перенести этот остаток на 2015 год (так как там еще остались деньги)Вопросы:
    1.Надо ли сдавать 3-НДФЛ за 2016 год, ведь там дохода не было, но остаток то появился именно в этом году
    2. Если переносить остаток вычета на 2015 год, то можно ли делать корректировку 3-НДФЛ за 2015 год, ведь на основании первоначального варианта уже получен вычет?
    Спасибо большое.

  65. Администратор "Простые налоги"

    Татьяна, добрый день! Если не было дохода, то за 16 сдавать не нужно. Да, вам нужно делать корректировку за 15 год, указывать в декларации статус пенсионера и прикладывать пенсионное удостоверение.

  66. Татьяна

    Большое Вам спасибо за ответ!

  67. Юлия

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Если мама работающий пенсионер, приобрела квартиру в январе 2017г. Можно ли сразу подать декларации на вычет за 16, 15, и 14гг.? Или ждать до января 2018г.?

  68. Администратор "Простые налоги"

    Юлия, а доход в 17 году будет? Если не будет дохода, то можно. Если будет доход, то сначала 17, потом 16,15,14 в 18 году.

  69. Юлия

    Да, доход в 17 будет, она продолжает работать. Значит ждём до января 2018. Спасибо за помощь.

  70. Галина

    Добрый день! Я, работающая пенсионерка, в феврале 2017 года приобрела квартиру с привлечением ипотечных средств. Планирую продолжать работать. Квартира куплена без ремонта. Когда можно подавать на налоговый вычет и за какие годы? Можно ли подавать на вычет за ремонт, какие документы нужны для этого?

  71. Администратор "Простые налоги"

    Галина, добрый день! В 18 году можете подавать за 17,16,15,14 годы. За ремонт получить можно, только если в договоре указано, что квартира без отделки. Стоимость ремонта входит в сумму 2 млн.

  72. Ирина

    Здравствуйте! У нас квартира приобреталась в долевую собственность на меня и дочку (поровну). Я стала заполнять декларацию на налоговый вычет, подняла платежные документы и обнаружила, что в них везде указан плательщик-моя дочь. У меня не будет проблем с получением вычета?

  73. Администратор "Простые налоги"

    Ирина, добрый день! Пишите доверенность на оплату и расписку, что дочь взяла деньги у вас для оплаты. Иначе будет отказ.

  74. Ирина

    Спасибо за ответ! А доверенность и расписку надо заверять у нотариуса?

  75. Ирина

    спасибо!

  76. Юрий

    Добрый день! Моя супруга в декабре 2015 года приобрела квартиру с привлечением ипотечных средств. Подала в феврале 2017 года на налоговый вычет за 2015 и 2016 годы. В ноябре 2016 года вышла на пенсию, но продолжает работать. Узнали, что можно получить налоговый вычет за 2013 и 2014 годы. В какой последовательности заполнять декларации и с какого года переносить остаток вычета? Заранее благодарим.

  77. Администратор "Простые налоги"

    Юрий, добрый день! Сначала идет год приобретения. Затем перенос на предыдущие периоды. После из использования перенос на последующие. То есть у вас 2015,2014,2013,2016,2017,2018… То есть 16 вам нужно пересдать, у вас неверные остатки.

  78. Ирина

    Здравствуйте! Если квартира куплена по ДДУ в долевую собственность на двоих, то в графе «наименование объекта» указать квартира или доля в квартире? Смущает то, что недоступно поле»доля» для изменения в декларациях за 2016-14 года, а за 2013 год доступно.

  79. Администратор "Простые налоги"

    Ирина, добрый день! Указывать как в свидетельстве. Если в свидетельстве — доля, то указывать долю.

  80. Ирина

    Добрый вечер! В Свидетельстве о гос. регистрации права указано:
    вид права-общая долевая собственность
    объект права-квартира

  81. Ольга

    Добрый вечер! Являюсь пенсионером с 2007, до середины 2016 года работала, к сожалению о праве на имущественный налоговый вычет узнала в этом году. Мною была приобретена квартира в 2006 году, вычет на нее не получала. Собираюсь подать на вычет за 16,15,14,13 года. Декларации заполнять по порядку 13,14,15,16 год ? И за 13 год заполнять декларацию по форме 13 года, т.е. скачать программу 2013 (пользуюсь программой скаченной с сайта налоговой)?
    Заранее благодарю за ответ, Вы бы мне очень помогли, подобных вопросов не видела.

  82. Администратор "Простые налоги"

    Ольга, добрый день! Порядок заполнения 13,14,15,16. Учтите, что за квартиру от 06 года выплата составит не более 130 тысяч, это ограничение того года, а не 260 как сейчас. И больше дополучить не сможете, ваше право на вычет будет считаться использованным. Да, для каждого года качаете программу соответствующего года.

  83. Ольга

    Спасибо Вам большое, очень помогли !!!

  84. Ирина

    Здравствуйте! Надо ли в Заявлении на перечисление возврата налога указывать КБК и ОКТМО. И если надо, то как правильно оформить, если у меня было 2 источника выплаты?

  85. Ирина

    Спасибо большое!

  86. Татьяна Юрьевна

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, все прочитала, но до конца не ясно – большая неразбериха в Законах и сплошные противоречия! Из-за этого одна ”каша” в голове. Очень нуждаюсь в Вашей помощи. Вы-единственный сайт, где подробно освещены многие вопросы. У меня такая ситуация. В 2006 году вышла на пенсию (в 50 лет, как мать ребенка-инвалида). В 2011 году была приобретена квартира, 02.02.2011г. Продолжала работать и представляла каждый год по сегодняшний момент декларации, где на мои вопросы, нет ли каких-либо изменений, говорили, что — нет. В декабре 2014 года окончательно вышла на пенсию, с записью в трудовой книжке – “в связи с уходом на пенсию”. Только недавно узнала о том, что произошли изменения по выплате остатка имущественного вычета с 2014 года неработающим пенсионерам. Не было ли каких либо изменений с 2016 года, а то я и это пропущу? Сейчас собираюсь представить в налоговую инспекцию декларацию за 2016 год, т.к. иногда по месту старой работы мне оказывают кое-какие выплаты, нерегулярные (по колдоговору — материальная помощь, код 2760).
    Очень прошу мне разъяснить, в моем случае — ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО (в соответствии с ПИСЬМОМ Минфина от 17 апреля 2014 г. № 03-04-07/17776), как неработающая пенсионерка, получить остаток имущественного вычета и за КАКИЕ ГОДА представить еще декларации в налоговую инспекцию??? В Законе ведь сказано, МОМЕНТ покупки квартиры значения не имеет? Может, за 2010 г., 2009 г., 2008 г. (поскольку их надо заказывать по месту старой работы)? Ведь недвижимость была приобретена в 2011 году?
    Были ли допущены ошибки при начислении вычета налоговой инспекцией в моем случае? И вообще, возможно ли что-либо исправить? Очень хотелось бы получить остаток имущественного вычета, как НЕРАБОТАЮЩЕЙ ПЕНСИОНЕРКЕ, не получающей регулярный доход. Заранее признательна Вам. Жду ответа.

  87. Ирина

    Здравствуйте!
    Я являюсь пенсионеркой с 2011 года, в 2016 году приобрела квартиру и соответственно подаю декларацию за 2016 год, а остатки вычета переношу на 2015, 2014, 2013 годы соответственно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли ставить галку в первой декларации за 2016 год о том что я «являюсь пенсионером» или же эту галку ставить в декларациях за 2015-2013 годы? Спасибо за ответ.

  88. Администратор "Простые налоги"

    Ирина, добрый день! За 15-13 годы ставить обязательно, а на 16 год ставить не нужно, там статус пенсионера на вычет не влияет.

  89. Сергей

    Добрый день! В ноябре 2015г получил приемо-передаточный акт на квартиру в новостройке, в 2016 году погасил полностью ипотечный кредит и оформил квартиру в собственность. Я работающий пенсионер (по вредности) с 2010 года.
    На какие года и в какой последовательности я могу подать деклорацию 3НДФЛ?
    Квартира приобреталась по договору ДДУ, прошу также подсказать в декларации «способ приобретения» что нужно указать «договор купли-продажи» или «инвестирование»?
    Заранее, спасибо.

  90. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! Вы можете оформить возврат за 16,15,14,13 год в этом году. Порядок заполнения деклараций: 15,14,13,16. Ставить «инвестирование».

  91. Сергей

    Добрый день! Прошу еще помочь в дополнение к комментарию от 29 марта 2017.
    Декларации за 15, 14, 13 год заполнил (16 год не потребовался), но есть ряд вопросов:
    1) передаточный акт и акт приемо-передачи — это одно и тоже? 🙂
    2) в программе «декларация» во всех декларациях в пункте «год начала использования вычета» проставить 2015 год?
    3) в программе «декларация» во всех декларациях в пункте «являюсь пенсионером» ставить галочку?
    4) имеет срок давности справка 2НДФЛ (я ее получал в 2013 году)?
    Спасибо.

  92. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! 1. Одно и то же. 2. Год начала везде одинаковый. 3. В 15 можно не ставить, в 14 и 13 ставить. 4. Нет срока

  93. юрий

    Здравствуйте ! Я работающий пенсионер с 2010года. В2014 году купил домик в деревне за 240 000 руб. в 2015 году подал декларацию и получил вычет 31200руб, . В 2016 году купил квартиру за 2 000 000 и теперь подаю декларации за 2016, 2015, 2014, 2013 года( в такой последовательности- правильно ли это?) Скажите, пожалуйста :
    1.какой год начала использования вычета мне нужно ставить- 2016 за который я подаю декларацию на квартиру или 2014, когда я в первый раз заявил вычет( за домик в деревне)?
    2.как мне в декларации за 2014 год показать ,что я уже получил вычет за домик в деревне, но у меня еще осталась часть суммы уплаченного налога за этот год- доход был 300 000руб, а вычет 240 000руб.
    Спасибо.

  94. Администратор "Простые налоги"

    Юрий, добрый день! Порядок: 16,15,14,13. У каждого объекта свой год, у домика 2014, у квартиры 2016. В декларации за 14 год указывать 2 объекта, то есть указать всё точно так же, как в тот раз, но добавить еще один лист с квартирой. Вид корректировки у декларации за 14 год будет 1. Можно заказать оформление у нас.

  95. Ирина

    Добрый день! Я работающий пенсионер, вышла на пенсию в июне 2017г., в июле 2015 купили квартиру, вернули часть имущественного вычета за 2015, 2016, до июня 2017 , могу ли я получить вычет как пенсионер за 2014, 2013 года , в налоговой сказали что только за 2014. Спасибо .

  96. Администратор "Простые налоги"

    Ирина,добрый день! В этом году вы можете вернуть за 16,15,14,13. Если за 16 и 15 уже получили, то остается за 14 и 13. Подавайте декларации за 14 и 13 и требуйте письменный отказ. Уверяю вас, что вам всё одобрят.

  97. Сергей

    Здравствуйте ! Я работающий пенсионер, в 2011 г купил квартиру, только сейчас занялся вычетом, подал декларации за 14,15,16 и 13 гг (о такой последовательности меня проконсультировали в службе которая занимается вычетами в сбербанке), верно ли это, или откажут, и если не верно отправил, то как исправить ситуацию ?

    Спасибо .

  98. Ирина

    Большое спасибо за помощь

  99. Администратор "Простые налоги"

    Сергей, добрый день! По закону пенсионер может перенести вычет на 3 года, предшествовавшие году покупки. То есть у вас перенос возможен на 10,09,08, но они уже сгорели по сроку давности. По нашему мнению, вам выплатят только за 14,15,16. В любом случае, если что-то не так с документами — вам позвонят из налоговой и скажут как переделать. Всегда при неверном заполнении документов можно сдать еще раз уточненные декларации, главное, успеть по срокам. Мы будет благодарны, если вы напишете нам о результатах проверки ваших документов, особенно по выплате за 13 год.

  100. Сергей

    Спасибо за ответ, надеюсь на положительный результат )), обязательно отпишусь.

  101. Ирина

    Доброго дня суток! Я вам уже писала 26 июня, сегодня разговаривала с куратором нашей налоговой службы, она тоже не дала утвердительного ответа что я могу получить вычет за 2013 год, документы примут у меня за 2014 и 2013 года, будут рассматривать с точки закона, если откажут в вычете за 2013 год, то куда писать жалобу и чем аргументировать не правомерность отказа. Заранее спасибо.

  102. Екатерина

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста. Я работающий пенсионер, хочу перенести остаток имущественного вычета на предыдущие годы, а точнее на 2015 год (квартира куплена в 2016 г.). 3НДФЛ за 2016 заполнила. При заполнении 3НДФЛ за 2015 программа Деларация-2015 не дает поставить год начала получения вычета 2016 и год регистрации 2016, что можно сделать?
    Заранее благодарю за ответ.

  103. Лидия

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.Я пенсионер. Приобретена недвижимость за 2 млн.руб. Подоходный налог я могу вернуть не полностью. Могу ли я перенести часть неиспользованного имущественного вычета работающему супругу. который уже получал вычет на имущество. приобретенное до2014 года

  104. Администратор "Простые налоги"

    Лидия, добрый день! Нет, нельзя. Считается что супруг уже использовал свое право на вычет, независимо от полученной суммы.

  105. Леонид

    ЗДравствуйте! Я, пенсионер закончил работу в мае 2016. В феврале 2017 купил по ДДУ квартиру. За какие года мне оформлять налоговый вычет и когда лучше подавать?

Leave a reply

61 + = 71